2020年是極不平凡的一年。市審計局堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對廣東、對審計工作的系列重要講話和重要指示批示精神，圍繞中心、服務(wù)大局，認(rèn)真落實市委、市政府和省審計廳關(guān)于統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展的工作要求，以及市七屆人大五次會議有關(guān)決議，全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，依法審計了2020年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況。審計結(jié)果表明，2020年市本級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況總體良好。

       財政運行總體平穩(wěn)，績效改革持續(xù)深化。優(yōu)化財政資金使用結(jié)構(gòu)和方式，基本實現(xiàn)財政預(yù)算收支平衡。制定出臺《陽江市市級財政預(yù)算績效目標(biāo)管理暫行辦法》《關(guān)于推進全面實施預(yù)算績效管理的工作方案》，深化預(yù)算管理制度改革，完善預(yù)算績效管理體系。

       主動應(yīng)對疫情防控，基礎(chǔ)民生保障有力。投入疫情防控專項資金3.52億元，全面服務(wù)疫情防控攻堅戰(zhàn)。民生類支出達到56.15億元，占財政支出比重64.86%。教育支出、衛(wèi)生健康支出、社會保障和就業(yè)支出的投入分別比上年增長68.56%、121.98%、13.07%，民生重點領(lǐng)域保障有力。

       三大攻堅戰(zhàn)成效顯著，加快補齊高質(zhì)量發(fā)展短板。投入37.65億元支持脫貧攻堅工作，全市3.59萬戶7.49萬人建檔立卡相對貧困人口全部達到脫貧標(biāo)準(zhǔn)，88個相對貧困村全部達到出列標(biāo)準(zhǔn)。積極推進城市生活垃圾處理設(shè)施建設(shè)，全市城市生活垃圾無害化處理率達100%。切實提高債券資金使用效益，確保政府債務(wù)和財政運行安全。

       審計查出問題的整改成效良好。截至2021年8月15日，對2019年度審計查出的50條突出問題，已整改到位35條，整改完成率70%，比今年3月份向市人大常委會報告時提高了10個百分點。

       一、財政管理審計情況

       （一）市級財政管理及決算草案審計情況

       1.預(yù)算編制不夠完善，部分項目未細(xì)化。無預(yù)算撥款，未足額設(shè)置預(yù)備費，部分預(yù)備費支出未經(jīng)市政府常務(wù)會議審定。

       2.部分非稅收入未及時收繳國庫、納入預(yù)算管理，部分執(zhí)收單位未及時收繳財政收入。

       3.部分資金管理使用不規(guī)范。

       （二）市級部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

       1.預(yù)算管理仍存在薄弱環(huán)節(jié)，部分項目支出執(zhí)行率低，有的部門資金使用不規(guī)范、未及時統(tǒng)籌清理盤活資金。

       2.個別部門公務(wù)用車及租用車輛管理不規(guī)范。

       3.個別部門未按規(guī)定實行政府采購。

       （三）縣級及鎮(zhèn)財政管理審計情況

       1.個別區(qū)預(yù)算管理不規(guī)范。

       2.部分區(qū)、鎮(zhèn)資金管理使用不規(guī)范。

       3.部分鎮(zhèn)未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待管理規(guī)定。

       4.部分鎮(zhèn)未按規(guī)定進行政府集中采購。

       二、重大政策措施落實跟蹤審計情況

       （一）促進就業(yè)優(yōu)先政策落實審計情況

       1.個別就業(yè)補助資金未按規(guī)定發(fā)放至個人社會保障卡或個人

銀行賬戶。

       2.個別部門對穩(wěn)崗補貼管理不到位。

       3.個別部門職業(yè)技能提升行動資金使用緩慢。

       （二）促進營商環(huán)境優(yōu)化政策落實審計情況

       1.部分部門單位未按規(guī)定減免企業(yè)租金。

       2.個別部門拖欠項目工程款。

       三、脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接、污染防治攻堅戰(zhàn)和風(fēng)險防范審計情況

       （一）精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧審計情況

       開展2020年精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧跟蹤審計（第五輪），堅持查漏補缺、邊審邊改，推動落實政策和解決問題。截至2020年6月底，針對本輪審計發(fā)現(xiàn)的19個問題，加大整改監(jiān)督力度，截至2021年7月底，已督促完成整改問題資金1724.73萬元，整改完成率為94.74%。

       （二）鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策及資金審計情況

       1.高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)管理不到位。

       2.農(nóng)村人居環(huán)境整治力度不足。

       3.涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合政策落實不到位。

       4.農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策落實和項目推進存在薄弱環(huán)節(jié)。

       （三）污染防治攻堅戰(zhàn)審計情況

       對2018年1月至2020年12月全市城市生活垃圾分類體系實施和重大城市生活垃圾處理設(shè)施建設(shè)管理及運營績效情況進行審計。

       1.部分規(guī)劃任務(wù)、目標(biāo)未落實。

        2.部分項目建設(shè)管理和運營不善。

       （四）風(fēng)險防范審計情況

       1.超范圍使用專項債券資金113.32萬元。

       2.虛列債券支出3814.26萬元。

       四、重點民生項目和資金審計情況

       （一）全市社會保險基金管理使用審計情況

       1.基本養(yǎng)老保險基金方面存在應(yīng)保盡保仍有漏缺、收支管理不嚴(yán)等問題。

       2.基本醫(yī)療保險基金方面存在部分醫(yī)保政策未落實、違規(guī)收支等問題。

       3.工傷保險基金方面存在未執(zhí)行全省統(tǒng)一工傷保險費率政策、少發(fā)放工傷供養(yǎng)親屬撫恤金等問題。

       （二）保障性安居工程審計情況

       1.部分住房保障政策落實不精準(zhǔn)。

       2.部分資金管理使用不規(guī)范。

       五、績效審計情況

       （一）市級部門績效管理審計情況。

       1.預(yù)算績效管理制度、績效評價制度不健全。

       2.項目庫建設(shè)不完善，績效評價結(jié)果運用效果不明顯。

       3.個別部門存在未完成基層人才培訓(xùn)工作、未按規(guī)定制定專項資金績效目標(biāo)等問題。

       （二）新增財政直達資金績效審計情況

       1.部分縣（市、區(qū)）基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)類項目未按時開工、支出進度緩慢。

       2.部分縣（市、區(qū)）未及時分配使用資金。

       （三）漁業(yè)補助資金績效審計情況

       1.個別區(qū)未及時發(fā)放省補助資金。

       2.兩個漁港建設(shè)項目進度嚴(yán)重滯后。

       3.個別部門建設(shè)項目補助資金長期沉淀閑置。

       （四）省級教育補助資金績效審計情況

       未足額配套市級校舍保障長效機制補助資金。

       （五）2020年市技工培養(yǎng)政策落實和資金使用績效審計調(diào)查情況

       個別單位專項資金使用不規(guī)范，支出進度未達目標(biāo)要求。

       六、國有資產(chǎn)審計情況

       （一）市屬國有企業(yè)資產(chǎn)審計情況

       1.企業(yè)部分會計信息不真實。

       2.一宗物流倉儲用地閑置。

       （二）自然資源資產(chǎn)審計情況

       1.個別鎮(zhèn)未按規(guī)定制定一河一策實施方案，未落實河長制考核工作，水質(zhì)達標(biāo)率偏低。

       2.個別鎮(zhèn)存在入河排污口整治不到位、污水處理配套管網(wǎng)任務(wù)未按要求完成、對禽畜非法養(yǎng)殖行為整治不到位等問題。

       七、促進領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運行審計情況

       1.部分部門單位、鎮(zhèn)執(zhí)行上級決策部署不到位。

       2.個別部門單位、鎮(zhèn)重大決策事項未按規(guī)定集體決策或未按規(guī)定報批。

       八、重大政府投資項目審計情況

       （一）陽江應(yīng)用型本科院校首期工程建設(shè)管理審計情況

       1.改建工程項目建設(shè)管理制度不完善。

       2.工程項目基建程序管理不規(guī)范。

       3.部分工程項目合同管理不嚴(yán)格。

       4.部分工程項目招投標(biāo)管理不規(guī)范。

       （二）10個工程項目多計工程價款843萬元。

       九、審計移送的違紀(jì)違法問題線索情況

       2020-2021審計年度，市審計局共移送違紀(jì)違法問題線索30起，其中移送紀(jì)檢監(jiān)察部門26起，移送主管部門4起，移送事項主要是違反中央八項規(guī)定精神、黨內(nèi)法規(guī)以及財政、公共資金和國有資產(chǎn)管理、工程建設(shè)等方面違法違規(guī)問題。

       十、原因分析及審計建議

       上述審計發(fā)現(xiàn)問題產(chǎn)生的主要原因是：

       1.部分縣（市、區(qū)）和部門單位未樹立大財政、大預(yù)算的理念，未能做到科學(xué)決策和規(guī)范使用財政資金，存量資金資產(chǎn)盤活不夠徹底。

       2.部分縣（市、區(qū)）和部門單位主體責(zé)任落實不到位、對政策研究不深不透、監(jiān)督執(zhí)法不到位，依法行政自覺性不足。

       3.部分縣（市、區(qū)）和部門單位涉及民生、建設(shè)、資源資產(chǎn)等相關(guān)領(lǐng)域的制度未及時推動廢改立，部門間協(xié)調(diào)聯(lián)動和信息共享機制不暢，內(nèi)部控制機制不健全。

       審計建議：

       1.堅持依法理財管財，深化預(yù)算績效管理。

       2.盤活財政存量資金，促進財政資金提質(zhì)增效。

       3.切實履行主體責(zé)任，確保中央和省重大政策措施落實落地。

       4.強化制度建設(shè)，完善民生保障機制。