陽江市人民政府關(guān)于2017年度市本級

預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計

查出問題整改情況的報告

——2018年12月25日在陽江市第七屆

人民代表大會常務(wù)委員會第十九次會議上

陽江市審計局副局長   明康頌

代理主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

    受市人民政府委托，向市人大常委會報告2017年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。

今年5月，習(xí)近平總書記在主持中央審計委員會第一次會議并發(fā)表重要講話時強調(diào)，各地區(qū)各部門特別是各級領(lǐng)導(dǎo)干部要積極主動支持配合審計工作，依法自覺接受審計監(jiān)督，認(rèn)真整改審計查出問題，深入研究和采納審計提出的建議，完善各領(lǐng)域政策措施和制度規(guī)則。2018年9月26日，市第七屆人大常委會第十七次會議聽取和審議了《關(guān)于陽江市2017年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，報告建議各地各部門要認(rèn)真落實審計整改工作主體責(zé)任，堅持問題導(dǎo)向，深入分析原因，完善相關(guān)制度，標(biāo)本兼治，形成審計整改的長效機制，嚴(yán)防類似問題再次發(fā)生。市政府高度重視審計整改工作，要求各地各部門和有關(guān)單位要切實加強對審計查出問題的整改，進一步規(guī)范財政管理工作。市政府督察室專門對審計查出問題整改情況進行督察。市審計局按照市政府要求，向有關(guān)部門、單位和地方下發(fā)督促整改的通知，督辦指導(dǎo)有關(guān)部門、單位和地方進行整改?，F(xiàn)將截至2018年10月底整改情況報告如下：

    一、財政管理審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

    （一）市本級決算草案審計整改情況

    1、關(guān)于部分非稅收入未及時繳庫。截至2017年底，市財政未將罰沒收入、行政性收費等非稅收入14056.17萬元上繳國庫納入預(yù)算管理問題。

    上述非稅收入14,056.17萬元市財政已全額繳回市國庫并納入預(yù)算管理。

    2、關(guān)于結(jié)轉(zhuǎn)資金使用情況列示不細化。對一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)下年資金11.77億元涉及的項目和成因，未按規(guī)定在決算草案中作出細化說明問題。

    從2019年起，市財政局將按《預(yù)算法》有關(guān)規(guī)定，對結(jié)轉(zhuǎn)資金項目進行細化說明。

    （二）市本級財政管理審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

    1、關(guān)于市本級財政教育費附加支出預(yù)算編制不規(guī)范，超范圍安排支出教育費附加資金990萬元問題。

    市財政局表示，待市政府修改完善《陽江市教育費附加管理暫行辦法》后再按新的管理暫行辦法辦理。

    2、關(guān)于市本級財政未按規(guī)定將列支當(dāng)年尚未使用的國庫集中支付結(jié)余資金30161.78萬元等事項，向市人大常委會報告問題。

    市財政局、海陵擬在下個年度做好向人大常委會報告的事項，高新區(qū)已將此事項列入年初預(yù)算調(diào)整計劃，并已向市人大常委會上報，于2018年11月23日審批通過。

    3、關(guān)于市本級財政的國庫集中支付系統(tǒng)與預(yù)決算系統(tǒng)和預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)沒有實現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)運行，不利于強化資金支付監(jiān)督問題。

    市財政部門今年將對國庫集中支付系統(tǒng)進行更新升級，逐步實現(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)對接?！?/span>

    4、關(guān)于市本級財政挪用工業(yè)和信息化發(fā)展資金、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移園建設(shè)扶持資金等專項資金22247.05萬元，主要用于土地收儲問題。

    截至2018年6月底，陽江高新區(qū)14513.49萬元已全額回補;海陵試驗區(qū)制訂清理回收計劃，逐步歸墊回庫，截至2018年10月底，已歸墊回庫4626萬元，占總額（7733.56萬元）的60%。

    5、關(guān)于市本級財政2017年無預(yù)算、超預(yù)算支出8244.49萬元;截至2017年底，尚有以前年度無預(yù)算、超預(yù)算支出的資金91778.28萬元未消化問題。

    市財政尚余86119.91萬元需以后年度逐年消化。

    海陵財政9月30日申請消化，無財力消化1958.37萬元，

    高新財政：在2017年預(yù)算安排中消化了266萬元，尚余3700萬元在以后逐步消化。

    6、關(guān)于市本級財政2017年度預(yù)算安排56項資金1827.87萬元未撥付使用，預(yù)算執(zhí)行率為零問題。

    市財政887.25萬元中，670.5萬元已結(jié)轉(zhuǎn)2018年安排使用，217萬元已統(tǒng)籌安排使用。高新區(qū)表示將進一步科學(xué)做好預(yù)算安排，加強對預(yù)算支出的管理和監(jiān)督，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和執(zhí)行率。

    7、關(guān)于市級6個執(zhí)收單位至審計時止仍未追收非稅收入45314.19萬元問題。

    上述執(zhí)收單位加大追收力度，已追收38597.64萬元入國庫，另有1381.89萬元已向廣州海事法院申請強制執(zhí)行；15.26萬元向市人民法院強制執(zhí)行；67.44萬元已督促市人防辦盡快整改；5251.96萬元向法院提起訴訟。

    8、關(guān)于市本級財政至審計時止仍未追收陽江市利源工貿(mào)有限公司土地出讓違約金34萬元上繳國庫問題。

    陽江市國土資源局高新區(qū)分局已經(jīng)多次去函陽江市利源工貿(mào)有限公司催繳土地出讓違約金，但至今該公司仍未繳納，下一步陽江市國土資源局高新區(qū)分局將該事件移交法院處置。

    （三）縣、鎮(zhèn)（街）財政管理審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

    1、縣財政決算審計整改情況。

    （1）關(guān)于財政收入問題。財政預(yù)算外資金專戶截至2016年底結(jié)存行政事業(yè)性收費、罰沒收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、污水處理費等非稅收入6073.34萬元未上繳國庫納入預(yù)算管理。

    陽春市財政已于2017年初將上述非稅收入繳入國庫。

    （2）關(guān)于財政支出問題。

    一是虛列支出1.68億元。

    陽春市財政局已于2017年12月對收回的存量資金8885.08萬元，調(diào)整科目后重新安排了支出。另7952萬元擬在2018年12月調(diào)整科目后全部安排支出。

    二是無預(yù)算撥付工程款、償還貸款等共1666.15萬元。

    ①無預(yù)算撥付工程款、償還貸款968萬元。

    陽春市擬在2018、2019年的財政預(yù)算中安排資金消化上述預(yù)撥款項的掛賬。

    ②無預(yù)算撥付教育費附加698.15萬元。

    由于2016年預(yù)算安排中教育附加沒有細化支出，造成無預(yù)算撥款。陽春市今后將糾正該問題，細化預(yù)算編制。

    三是擴大教育費附加、堤圍防護費支出范圍,涉及金額723.27萬元。

    陽春市財政已于2018年1月對該項支出按要求作了調(diào)賬處理。在2018年已將漠陽河道提防管理處人員工資等各項經(jīng)費列入年初預(yù)算。

    （3）關(guān)于財政收入征繳管理問題。

    一是陽春市財政局、陽春市國土局等4個執(zhí)收單位未及時追收非稅收入9598.13萬元。

    ①陽春市財政局已分別在2017年2月、9月和2018年6月對土地出讓價款完成了征收。

    ②陽春市國土局執(zhí)收的汕湛高速公路云浮至湛江建設(shè)項目用地耕地開墾費余款3542.16萬元，因廣東省公路建設(shè)有限公司與陽江市國土資源局購買補充耕地指標(biāo)及補劃基本農(nóng)田指標(biāo)等原因至今仍未能收取。

    ③陽春市環(huán)保局2016年度負(fù)責(zé)執(zhí)收的“違反環(huán)境保護法處罰”非稅收入應(yīng)收未收總額為24萬元，涉及案件兩件，已按規(guī)定移交陽春市人民法院申請強制執(zhí)行，該問題正在整改中。

    ④陽春市人民防空辦公室執(zhí)收的“防空地下室易地建設(shè)費”8.14萬元，是陽春市糧食儲備公司在2016年2月2日辦理陽春市春城九頭坡糧食軍供辦公樓項目繳費手續(xù)，但項目尚未報建，陽春市防空辦尚未出具《防空地下室易地建設(shè)審核證明書》，因此已在非稅系統(tǒng)中取消了該項繳費通知，待項目單位重新辦理報建時，再發(fā)出繳費通知書。

    二是以小水電稅收征管模式調(diào)整補償資金名義，退還小水電企業(yè)稅費272.71萬元。

    2018年陽春市財政局不再安排該項資金用于退還小水電企業(yè)稅費。

    （4）關(guān)于財政資金管理使用問題。

    一是2016年預(yù)算安排的整村推進幸福安居示范村專項資金、解決漁民上岸安居補助經(jīng)費等14項財政資金共1315.9萬元執(zhí)行率為零。

    陽春市財政局已對上述的14項資金作了收回統(tǒng)籌或按項目的進度情況重新安排。

    二是結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的上級專項轉(zhuǎn)移支付資金未按規(guī)定收回統(tǒng)籌，涉及金額2051.50萬元。

    陽春市財政局在2018年4月4日已對涉及資金，按規(guī)定收回統(tǒng)籌。

    （5）關(guān)于政府投資項目建設(shè)問題。5個2016年已竣工的政府投資項目至審計時止仍未編制竣工財務(wù)決算問題。

根據(jù)財政部令第81號的要求，同級財政部門須對項目竣工辦理財務(wù)決算，由于陽春市目前還沒有開展項目竣工財務(wù)決算工作，未能完成整改。表示下一步，將加快推進該項工作的開展。

    2、鎮(zhèn)（街）財政財務(wù)收支審計整改情況。

   （1）關(guān)于東平鎮(zhèn)虛增財政支出，涉及金額374.21萬元；石望鎮(zhèn)、合水鎮(zhèn)等2個鎮(zhèn)虛減財政支出，涉及金額1219.66萬元問題。

    東平鎮(zhèn)虛增財政支出已整改部分資金，表示今后正確核算和反映財政預(yù)算收支情況。

    石望鎮(zhèn)對存在問題作了相應(yīng)的賬務(wù)更正。2017年后石望鎮(zhèn)財政所已按實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映財政收支執(zhí)行情況。合水鎮(zhèn)表示與市財政局溝通，按照“預(yù)算法”規(guī)定執(zhí)行。

    （2）關(guān)于東平鎮(zhèn)、城南街道等2個鎮(zhèn)（街）財政無預(yù)算、超預(yù)算支出，涉及金額45.31萬元問題。

    陽東區(qū)解釋由于東平鎮(zhèn)業(yè)務(wù)量較大，不可預(yù)算的事項較多，從而造成超預(yù)算開支情況。今后，將嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理，防止發(fā)生超預(yù)算情況。

    江城區(qū)城南街道召開了專項會議，對于存在的問題進行了分析，要求今后嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算加強對預(yù)算支出管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算和財政制度。

    （3）關(guān)于合水鎮(zhèn)違規(guī)向企業(yè)出借財政資金，涉及金額72萬元問題。

    紅馬公司于2017年11月歸還該筆借款，合水鎮(zhèn)政府已將該筆借款歸還資金原渠道。

    （4）關(guān)于東平鎮(zhèn)的非稅收入應(yīng)收未收，涉及金額26萬元；上洋鎮(zhèn)、城南街道等4個鎮(zhèn)（街）的非稅收入未及時上繳國庫納入預(yù)算管理，涉及金額834.74萬元問題。

    東平鎮(zhèn)已將應(yīng)收未收租金于2017年1月16日追收。

    上洋鎮(zhèn)財政所已將2015年至2016年度非稅收入的34.45萬元重新繳入預(yù)算外專戶，且已上繳縣國庫?！?/span>

    東平鎮(zhèn)、新洲鎮(zhèn)未將村鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施配套及時上繳國庫納入預(yù)算管理問題，已向區(qū)財政局和住建局反映，由于未有明確指導(dǎo)意見和要求，因此未納入預(yù)算管理計劃。

    城南街道分別于2017年10月、12月將5.04萬元租金，11.6萬元非稅收入足額上繳區(qū)財政。

    （5）關(guān)于合水鎮(zhèn)、上洋鎮(zhèn)等4個鎮(zhèn)的項目資金和上級專項資金未及時撥付或使用，涉及金額2538.61萬元問題。

    截止2018年11月，合水鎮(zhèn)已撥付上述專項資金1389.5萬元，尚余資金390萬元，待項目手續(xù)完善后再撥付；截至2018年10月，上洋鎮(zhèn)已撥付使用405.59萬元，余下的資金將在項目完工并完善有關(guān)工程結(jié)算審核手續(xù)后由村報賬撥付。東平鎮(zhèn)目前該工程已完工，待工程驗收及財政結(jié)算審核手續(xù)完善后，再撥付該項資金；截至2018年10月底，石望鎮(zhèn)已撥付，

    （6）關(guān)于新洲鎮(zhèn)、合水鎮(zhèn)等3個鎮(zhèn)政府往來款項未及時清理，涉及金額1.22億元問題。

    新洲鎮(zhèn)往來款項賬齡較長，大部分都是歷史遺留的債權(quán)債務(wù)，因此，暫未收到很好的效果。                  

    合水鎮(zhèn)已對“暫付款及其他應(yīng)收款”科目掛賬的26戶發(fā)出書面催款通知，已清理9戶，收回資金50.89萬元；對“暫存款及其他應(yīng)付款”科目掛賬28戶及時結(jié)算，清理掛賬。由于歷史原因，該項工作難度較大，合水鎮(zhèn)將聘請有資質(zhì)的會計師事務(wù)所進行指導(dǎo)處理。

    東平鎮(zhèn)已對應(yīng)收及應(yīng)付賬戶的部分款項進行了處理，收繳了應(yīng)收款164529元。  

    （7）關(guān)于石望鎮(zhèn)、上洋鎮(zhèn)等5個鎮(zhèn)公務(wù)接待費支出均未附接待公函等憑證，涉及金額236.51萬元；東平鎮(zhèn)、合水鎮(zhèn)等2個鎮(zhèn)在其他科目列支接待費用、餐費等，涉及金額55.43萬元問題。

    石望鎮(zhèn)、上洋鎮(zhèn)等5個鎮(zhèn)對此問題進行了認(rèn)真整改，制訂了相關(guān)制度，嚴(yán)格審批程序，加強財務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

    （四）部門預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

     1、關(guān)于市社保局預(yù)算編制不準(zhǔn)確，年中追加比例超過50.04%,涉及金額490.43萬元問題。

    市社保局與市財政局相關(guān)科室溝通協(xié)調(diào)，市財政局今年仍將社保征收經(jīng)費納入市財政大預(yù)算，不納入市社保局部門經(jīng)費預(yù)算。

    2、關(guān)于市水務(wù)局沒有向所屬單位批復(fù)預(yù)算；未及時清理存量資金679.45萬元問題。

    市水務(wù)局已按要求向所屬單位批復(fù)預(yù)算，修改完善財務(wù)管理制度；對未及時清理存量資金問題，市水務(wù)局已商市財政局調(diào)整使用連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)兩年項目資金，待市財政局批復(fù)后，對存量資金進行清理。

    3、關(guān)于市供銷社、市水務(wù)局等2個部門有35次公務(wù)接待未附接待清單或接待清單填寫不完整，涉及金額5.05萬元問題。

    市供銷社表示將加強對公務(wù)接待的管理，公務(wù)接待活動前填寫公務(wù)接待審批表，結(jié)束后如實填寫公務(wù)接待清單；市水務(wù)局根據(jù)相關(guān)規(guī)定完善接待審批表和接待清單。

    4、關(guān)于市供銷社存在無計劃召開會議或會議費用報銷憑證不完整等問題，涉及金額1.36萬元。

    市供銷社對此問題已認(rèn)真整改，并完善審批手續(xù)。

    5、市一中、廣東兩陽中學(xué)等2個單位未制訂年度培訓(xùn)計劃開展培訓(xùn),涉及金額53.59萬元；市一中培訓(xùn)存在費用報銷憑證不完整等問題，涉及金額22.73萬元；市環(huán)保局等3個部門單位、市城管局公園中心等3家所屬單位在培訓(xùn)費中列支其他費用，涉及金額30.83萬元問題。

    此問題相關(guān)單位2018年度按規(guī)定制定了年度培訓(xùn)計劃及完善報批手續(xù)，調(diào)整資金到相關(guān)科目，并制訂相關(guān)制度。

    6、關(guān)于市城管局政府采購未編制政府采購預(yù)算，涉及金額67.89萬元問題。

    在2018年部門預(yù)算批復(fù)中清理市區(qū)亂張貼經(jīng)費已列入部門預(yù)算批復(fù)，并編入服務(wù)類政府采購預(yù)算。

    7、關(guān)于市住建局、市一中等2個部門單位的往來賬款長期掛賬未及時清理，涉及金額2086.96萬元問題。

    市住建局認(rèn)真清理了歷史掛賬，有一部份是要退回業(yè)主，一部分調(diào)濟資金需保留。由于原市建設(shè)局、市城市規(guī)劃局、市房管局歷史掛賬較多，該局表示抓緊清理。       

    陽江市一中成立清理往來賬長期掛賬領(lǐng)導(dǎo)小組，開始核對其形成原因和時間工作，并整改了部分長期掛賬的往來賬。

    8、關(guān)于廣東兩陽中學(xué)、市水務(wù)局所屬單位違規(guī)從零余額賬戶向單位賬戶劃撥資金，涉及金額1402.28萬元問題。

    兩陽中學(xué)于2018年4月已完成整改。

    市水務(wù)局?jǐn)M加強下屬單位零余額賬戶使用的指導(dǎo)和監(jiān)督，確保以后不再發(fā)生同類問題。

    二、重大政策措施跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

    （一）“放管服”改革推進審計整改情況

    審計重點關(guān)注各項深化“放管服”改革和優(yōu)化營商環(huán)境措施的落實情況。

    一是投資建設(shè)項目審批環(huán)節(jié)多、耗時長、申報材料多問題。審計抽查市本級和陽東區(qū)共10個最新辦理建筑施工許可證的投資報建項目，市本級平均需要15.2個環(huán)節(jié)、93個工作日、173件申請材料；陽東區(qū)平均需要14.8個辦理環(huán)節(jié)，106.8個工作日、107.3件申請材料。

    市住建局認(rèn)真進行整改將建筑工程施工許可核發(fā)與工程質(zhì)量安全監(jiān)督手續(xù)并聯(lián)辦理，申報材料精簡至14項。  

    陽東區(qū)從2018年9月1日起，已將《建筑工程施工許可證》核發(fā)與工程質(zhì)量安全監(jiān)督手續(xù)合并辦理，所需材料共14項，辦結(jié)時間為5個工作日。

    二是不動產(chǎn)交易登記環(huán)節(jié)多、申報材料多、耗時長，部門銜接不暢，交易營商環(huán)境有待優(yōu)化問題。審計抽查市本級和陽東區(qū)共10個最新辦理的個人購買二手成套普通住房并辦理不動產(chǎn)登記證案例，市本級、陽東區(qū)分別平均需要8個環(huán)節(jié)；市本級、陽東區(qū)分別平均辦理17.83個、12.75個工作日。

    1、針對環(huán)節(jié)多、材料多、耗時長問題。

    市本級、陽東區(qū)認(rèn)真落實不動產(chǎn)登記檔案不定期隨機抽查制度，一是精減申請材料，嚴(yán)格把握不重不漏原則，二是嚴(yán)格落實“一次性告知制度”，堅持受理材料只收一套且一次性收取，三是進一步壓縮辦事時限，將所有登記類型的辦證時限在原承諾時限上縮短一半以上。

    2、針對部門銜接不暢、辦事效率低、群眾等候時間長問題。

    市本級、陽東區(qū)積極與政管局、稅務(wù)局協(xié)調(diào)，加快推進“一窗受理、集成服務(wù)”。

    3、針對營造營商環(huán)境問題。

    市本級、陽東區(qū)繼續(xù)加強窗口受理工作管理，基本實現(xiàn)“一條龍、一站式”服務(wù)以及落實了“只進一扇門、最多跑一次”要求。

    4、針對二手房交易環(huán)節(jié)過多、用時過長的問題。

    目前，市本級、陽東區(qū)辦理二手房交易從窗口受理入件到辦結(jié)，時限為5個工作日。

    三是個別地區(qū)、部門未及時承接落實省下放管理事項或未按規(guī)定及時取消行政許可事項問題。

    對此問題，陽東區(qū)編辦于2018年11月5日根據(jù)陽江市編辦發(fā)[2018]110號的文件要求，形成了《陽江市陽東區(qū)行政許可事項通用目錄（2018年修訂版，征求意見稿）》，待該通用目錄通過后，再進行系統(tǒng)錄入。

    （二）創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略落實審計整改情況

    一是陽西縣未及時撥付揚帆計劃專項資金120萬元; 陽東區(qū)項目單位和生產(chǎn)力促進中心自籌資金不到位，項目未能正常開展。

    陽西縣科技局已督促項目實施單位陽西縣西荔王果蔬專業(yè)合作社嚴(yán)格按要求將配套資金落實到位。陽東區(qū)生產(chǎn)力促進中心已于2018年3月28日向省科技廳監(jiān)督審計處遞交了“廣東省科技計劃項目終止結(jié)題申請書”，終止結(jié)題申請書已寄送省科技廳多次與省科技廳聯(lián)系，得到的答復(fù)均是：等待專家對項目評審后再給予我們答復(fù)。

    二是11個項目合同期滿仍未完成，且未按規(guī)定申請延期;2個單位和1家企業(yè)會計核算不規(guī)范，未能按規(guī)定對項目資金的收支進行單獨核算或反映項目自籌資金支出情況。

    其中：5個項目已通過驗收，1個項目不需要驗收，2個項目待省科技廳審批，2個項目正在補充資料，1個項目企業(yè)停止運營，待重啟后再辦理。  

    該“2個單位和1家企業(yè)”已對項目資金收支進行單獨核算、結(jié)算做到?？顚Ｓ?，

    （三）加強基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力項目建設(shè)問題審計整改情況

    1、跟蹤審計發(fā)現(xiàn)，全市6個縣（市、區(qū)）未及時制定加強基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)的具體實施方案。

    截至2018年10月底，6縣（市、區(qū)）已制定加強基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)的具體實施方案。

    2、海陵區(qū)、高新區(qū)等2個區(qū)衛(wèi)計部門未建立臺賬制度;陽春市、陽西縣等2個縣（市）的3個項目資金未及時使用。

    海陵區(qū)逐步建立起具體工作臺帳制度，高新區(qū)衛(wèi)計部門臺賬制度于2018年3月28日已制定完畢。

    截至2018年10月底，春灣中心衛(wèi)生院升級建設(shè)項目資金支出3406萬元，占資金總額的81.2%;陽西縣人民醫(yī)院升級改造項目資金3024萬元尚未使用;陽西縣縣鎮(zhèn)醫(yī)聯(lián)體建設(shè)項目資金500萬元已使用完畢。

    3、陽東區(qū)、陽西縣等2個縣區(qū)人民醫(yī)院升級建設(shè)后的床均面積預(yù)期目標(biāo)仍未達到省的要求。

    陽東人民醫(yī)院現(xiàn)有床位499張，待內(nèi)科綜合樓2020年9月落成后新增290張床位，屆時床均面積為75.27平方米，基本達到省的床位標(biāo)準(zhǔn)75平方米。

    陽西縣人民醫(yī)院：縣政府將原縣委黨校全部資產(chǎn)劃撥使用，可供床位數(shù)600張，床均面積達78.83平方米。

    4、陽春市、陽西縣等2個縣（市）3家醫(yī)院建設(shè)項目進度緩慢。

    陽春市已加快工程進度，預(yù)計2019年3月竣工驗收，10月投入使用。陽西縣人民醫(yī)院新住院樓建設(shè)項目于2018年6月投入使用，婦幼保健院建設(shè)項目正在加緊建設(shè)中，預(yù)計2019年10月投入使用。 

    5、陽東區(qū)、陽春市等3個縣（市、區(qū)）未按規(guī)定開通“綠色通道問題”。

    陽東區(qū)采取由區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)牽頭組織相關(guān)部門負(fù)責(zé)人進行協(xié)調(diào)，要求各職能部門在法定的程序和規(guī)定允許的范圍內(nèi)簡化手續(xù)，縮短審批時間，加快項目建設(shè)進度。

    陽春市、陽西縣制定了實施方案，開通了“綠色通道”。

    6、陽西縣“醫(yī)聯(lián)體”試點項目推進緩慢，六個“統(tǒng)一”工作尚未完善問題  。

    陽西縣醫(yī)院集團已成立了人力資源管理中心、財務(wù)管理中心等八大中心，基本建立了業(yè)務(wù)、人員等六方面統(tǒng)一管理機制。

    7、全市6個縣（市、區(qū)）的204個村衛(wèi)生站建設(shè)任務(wù)中仍有184間在建或未動工建設(shè)，完成率較低問題。

    其中4個縣（市、區(qū)）已完成建設(shè)任務(wù)，海陵、高新區(qū)兩區(qū)未完成。

    （四）防范化解重大風(fēng)險審計整改情況

    1、關(guān)于陽東農(nóng)商行對質(zhì)押股權(quán)超過50%的股東及其派出董事，未限制其股東大會和董事會表決權(quán)問題。

    該行自2017年3月31日起按規(guī)定對質(zhì)押本行股權(quán)數(shù)量超過其持有本行股權(quán)50%的股東派出董事在董事會上的表決權(quán)進行了限制，自2017年4月21日起按規(guī)定對質(zhì)押本行股權(quán)數(shù)量超過其持有本行股權(quán)50%的股東在股東大會上的表決權(quán)進行了限制。

    2、關(guān)于陽東農(nóng)商行和海陵農(nóng)信社未能實現(xiàn)全年“三農(nóng)”貸款增速不低于當(dāng)年各項貸款平均增速、貸款增量不低于上年同期水平的“兩個不低于”監(jiān)管目標(biāo)問題。

    截至2018年10月底陽東農(nóng)商行和海陵農(nóng)信社未能實現(xiàn)“兩個不低于”監(jiān)管目標(biāo)。

    （五）精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧審計整改情況

    1、關(guān)于扶貧資金籌集使用管理問題。陽東區(qū)未按規(guī)定落實2017年精準(zhǔn)扶貧配套危房改造資金656.6萬元問題。

    陽東區(qū)2017年農(nóng)村危房改造工作已全部完成，區(qū)級精準(zhǔn)扶貧配套危房改造資金656.6萬元已發(fā)放到農(nóng)戶。

    2、關(guān)于扶貧項目管理問題。陽春市、陽西縣等2個縣（市）未建立扶貧項目跟蹤監(jiān)測和驗收制度問題。

    截至于2018年10月底，2個縣（市）已建立扶貧項目跟蹤監(jiān)測和驗收制度。

    3、關(guān)于“三保障”惠民政策落實問題。

    一是114名扶貧建檔立卡系統(tǒng)貧困人口子女就讀資助惠民政策落實不到位，涉及金額21.9萬元。

    陽江市教育局于2018年1月16日前把114名建檔立卡系統(tǒng)貧困人口子女的生活費發(fā)放完畢，發(fā)放補助21.9萬元。

    二是未對建檔立卡貧困人員1238人參加城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險個人繳費部分給予（全額）資助，涉及金額18.57萬元。

    截至2017年12月31日止，各縣（市、區(qū)）已落實政府全額資助1238人。

    三是建檔立卡無勞動能力貧困人口98人未納入低保、五保兜底政策。

    建檔立卡無勞動能力貧困人口98人中43人已納入低保、五保兜底政策，46人因其他原因沒法納入低保已由扶貧部門參照低保標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放生活救助金，7人不符合低保條件不能納入，1人已死亡，1人已減員。

    四是3戶扶貧建檔立卡系統(tǒng)貧困人口識別不精準(zhǔn)。

    陽春市扶貧辦已確認(rèn)八甲鎮(zhèn)莫維平、吳聲洪、劉光岸3戶是建檔立卡貧困戶，貧困戶認(rèn)定程序已完成，于2018年5月10日將該3戶貧困戶信息錄入扶貧系統(tǒng)。

    五是扶貧、民政、人社、衛(wèi)生計生等部門間和定點醫(yī)療機構(gòu)未實現(xiàn)系統(tǒng)對接，信息未能有效共享。

    目前，市扶貧辦采取定期向相關(guān)部門提供全市貧困人員名單的辦法解決系統(tǒng)對接問題，待省扶貧辦牽頭開發(fā)數(shù)據(jù)信息對接系統(tǒng)后，再開放端口給各部門使用。

    4、關(guān)于扶貧小額信貸政策落實問題。江城區(qū)、陽春市等5個縣（市、區(qū)）未落實風(fēng)險擔(dān)保金，小額信貸工作進展緩慢問題。

    江城區(qū)、陽春市等5個縣（市、區(qū)）已落實了風(fēng)險擔(dān)保金，積極推進小額信貸工作。

    5、關(guān)于預(yù)脫貧存在問題。

    （1）有20名未參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險以及132名未參加基本醫(yī)療保險的貧困人口被認(rèn)定預(yù)脫貧。

    截止2018年10月底，20人都已落實城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險政策，享受基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇。132名未參加基本醫(yī)療保險的貧困人員中有108人落實中途參保、12人因就業(yè)已參加職工醫(yī)療保險、10人已死亡、2人已減員。落實中途參保的人員已全部由政府全額資助參加了2018年城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險。

    （2）有613名已被認(rèn)定為2016年預(yù)脫貧人口未達到住房安全有保障的脫貧標(biāo)準(zhǔn)。

    581戶（613人)中389戶已納入2017年改造計劃，已完成改造，其中陽春市29戶、陽東區(qū)124戶、陽西縣164戶、江城區(qū)54戶、海陵區(qū)18戶；192戶納入2018年改造計劃，正在改造中，其中陽春市94戶、陽東區(qū)51戶、陽西縣33戶、江城區(qū)14戶。

    6、關(guān)于廣東扶貧濟困日捐贈款物使用管理問題。市本級和各縣（市、區(qū)）以前年度捐贈資金結(jié)余1953.54萬元未及時安排使用。

    市本級2016年度捐贈資金結(jié)余760.86萬元已安排使用594.73萬元，仍未安排使用166.13萬元。

    各縣（市、區(qū)）慈善會2016年度捐贈資金結(jié)余1192.68萬元已安排使用526.11萬元，仍未安排使用666.57萬元。

    7、關(guān)于新農(nóng)村建設(shè)問題。

    一是9條省定貧困村新農(nóng)村示范村建設(shè)進展較慢。

    截至2018年10月底，陽春市做了5個方面的整改工作，其他方面逐步落實。

    二是陽春市、陽西縣等2個縣（市）未按規(guī)定制定村莊污水處理設(shè)施建設(shè)指引。

    陽春市制定了《陽春市農(nóng)村污水處理適用技術(shù)和設(shè)備指引》設(shè)施建設(shè)指引，并于2018年2月9日印發(fā)各鎮(zhèn)（街道）。陽西縣分別于2017年12月、2018年5月轉(zhuǎn)發(fā)《廣東省農(nóng)村生活污水處理適用技術(shù)和設(shè)備指引》，未制定本縣建設(shè)指引。

    三、重點民生項目和專項資金審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

    （一）保障性安居工程跟蹤審計整改情況

    1、關(guān)于安居工程資金管理使用問題。

    一是部分單位安居工程專項資金分配管理不到位。截至2017年底，陽東區(qū)、海陵區(qū)等3個縣（市、區(qū)）獲得安居工程資金5582.65萬元未及時分配使用，已閑置未用達1年以上；陽東區(qū)、陽西縣等5個縣（市、區(qū)）不按規(guī)定及時撥付農(nóng)村危房改造補助資金，涉及金額5913.55萬元；陽春市未及時處理中央和省多下?lián)艿呐锔膶ｍ椯Y金共378萬元；陽春市農(nóng)村危房改造結(jié)余資金85萬未及時退回國庫。

    陽東區(qū)、海陵區(qū)、陽西縣等三縣（區(qū)）擬將上述資金用于其他年度保障房建設(shè)。

    陽東區(qū)、陽西縣、陽春市、高新區(qū)已完成2017年度農(nóng)村危房改造任務(wù)，補助資金已全部撥付到戶。

    江城區(qū)2017年有12戶危改戶因不符合驗收條件而未能發(fā)放補助資金。

    陽春市財政已將棚改專項資金378萬元結(jié)轉(zhuǎn)到2018年度，等待上級的重新安排。

    陽春市財政已于2017年12月和2018年1月分別收到河朗等10個鎮(zhèn)的財政所退回國庫危房改造結(jié)余資金共85萬元。

    二是陽春市擠占安居工程專項資金共1703.5萬元。

    陽春市財政局已于2018年1月31日對上述資金的支出進行了調(diào)賬處理，分別調(diào)整在“應(yīng)付國庫集中支付結(jié)余”、“其他應(yīng)付款”、“政府性基金預(yù)算支出”所對應(yīng)資金科目中列支。    

    2、關(guān)于安居工程資金支持問題。陽春市未落實農(nóng)村危房改造配套資金，涉及金額1130.45萬元。

    陽春市已足額配套了農(nóng)村危房改造補助資金，并完成了2018年之前省下達陽春市的農(nóng)村危房改造的任務(wù)。

    3、關(guān)于保障性住房分配使用問題。

    （1）市本級、陽東區(qū)12戶不符合公共租賃住房保障條件的家庭通過住房保障預(yù)分配；

    陽東區(qū)已對不符合保障條件的8戶家庭取消分配資格;海陵區(qū)預(yù)分配4戶租戶不符合保障條件，情況屬實。其中對2戶發(fā)了清退通知書。其余2經(jīng)調(diào)查核實，并提供了相關(guān)補充證明材料后，經(jīng)海陵區(qū)房管中心研究，同意保留預(yù)分配資格。

    （2）2戶保障對象違規(guī)重復(fù)申請公租房；

    陽西縣已對重復(fù)申請公租房戶進行整改，1戶取消市區(qū)共同申請人資格、1戶取消陽西共同申請人資格。 

    （3）2016年-2017年市本級及陽東、陽西、陽春3個縣（市、區(qū)）共51戶不符合農(nóng)村危房改造條件的家庭享受農(nóng)村危房改造待遇。

    陽東區(qū)、陽西縣、陽春市3個縣（市、區(qū)）對危改戶進一步核實危房改造資格，保留符合條件的，共取消不符合資格4戶。

    4、關(guān)于保障性住房使用和運營問題。

    一是江城區(qū)、陽東區(qū)、陽春市等3個縣（市、區(qū)）共有789套已辦理竣工驗收的保障性住房長期空置，未發(fā)揮效益。

    江城區(qū)正在加大分配力度。陽東區(qū)對143戶進行了分配，陽春市87套，分配了50套，其余的在12月分配。

    二是陽東區(qū)未按照“以需定建”的要求，造成房源過剩。

    陽東區(qū)已采取相關(guān)整改措施：于2017年6月委托廣州大學(xué)對我區(qū)保障性安居住房編制《陽江市陽東區(qū)住房保障規(guī)劃》（2017-2020年）和《陽江市陽東區(qū)住房保障需求調(diào)查分析報告》;2018年9月第一批已分配155戶，預(yù)計年底第二批分配可完全消化余下空置。

    三是陽春市、海陵島試驗區(qū)等2個縣（市、區(qū)）共302套政府投資建設(shè)的保障性住房已竣工但未辦理產(chǎn)權(quán)登記。

陽春市72套現(xiàn)組織辦理房地產(chǎn)確權(quán)手續(xù)，30套遞交了確權(quán)資料。

海陵區(qū)已于2018年4月17日將200套保障性住房進行了不動產(chǎn)權(quán)的登記。（登記證號為〔粵（2018）陽江市（海陵區(qū)）不動產(chǎn)權(quán)第0002140號〕）。

四是市本級及陽春市、陽西縣、陽東區(qū)3個縣（市、區(qū)）部分保障性住房后續(xù)維護管理不到位，有246戶公租房租戶、8間非住宅商鋪欠繳租金40.21萬元。

    ①市本級現(xiàn)還有欠租戶3戶，金額3938.5元。

　  ②陽春市公租房欠租金已收回121105元，尚欠租金1412元。商鋪欠租已收回166103.2元，尚欠租金27474.8元，陽春市公房管理所已收集該租戶相關(guān)資料，準(zhǔn)備提請有關(guān)部門對其進行起訴。

    ③陽西縣公租房租戶欠繳租金1.34萬元，涉及23戶。已于2018年1月全部繳清。 

    ④陽東區(qū)公租房租戶欠繳租金0.23萬元，涉及1戶，已于2018年5月31日補繳租金。

    五是市本級公租房租戶租金變動審核機制不完善，租金變動相對滯后。

    市住建局于6月初去函民政部門對入住市區(qū)公租房的1347戶低保家庭重新進行審查核實。同時，為實現(xiàn)長效機制，商請民政部門在今后工作中及時提供公租房低保家庭住戶變動情況，實現(xiàn)住建部門對租金調(diào)整動態(tài)管理。

    （二）企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險審計整改情況

    1、關(guān)于企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險管理征繳問題。

    （1）部分參保單位申報職工養(yǎng)老保險繳費基數(shù)不實，有7家企業(yè)共少繳養(yǎng)老保險費146.25萬元問題；

    地稅局積極采取措施：一是快速分解整改任務(wù)到分局，責(zé)任到人。二是及時發(fā)出限期改正通知書，責(zé)令企業(yè)改正。三是組織專門管理員，與企業(yè)一起核對繳費工資基數(shù)，做好補繳申報服務(wù)工作。四是與社保局溝通協(xié)調(diào)，做好差額補繳人員繳費數(shù)據(jù)接收工作。

    （2）部分用人單位未按規(guī)定為職工申報繳納企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險，有1家企業(yè)2016年和2017年共少申報繳納企業(yè)職工養(yǎng)老人數(shù)85人，少繳養(yǎng)老保險費59.91萬元問題。

    江城區(qū)地稅局已對陽江市京源實業(yè)有限公司發(fā)出限期繳納通知書（城北地稅社限改字〔2018〕第9號），由于該企業(yè)經(jīng)營困難，截止2018年10月止欠繳稅款本金1879萬元，現(xiàn)無能力繳納社保費。

    2、關(guān)于企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險資金管理問題。

    一是市養(yǎng)老保險基金財政專戶和支出戶除在中國建設(shè)銀行陽江分行開設(shè)賬戶外，還在其他銀行開設(shè)財政專戶和支出戶。

    銀行結(jié)算業(yè)務(wù)已公開掛網(wǎng)招標(biāo)，正在整改中。

    二是部分已征繳數(shù)據(jù)滯留在征繳數(shù)據(jù)交換中間庫，未能進入社保業(yè)務(wù)系統(tǒng)記賬，滯留時間最長達8年5個月，涉及繳費入庫金額合計142.78萬元。

    市地稅局通過協(xié)調(diào)市社保局修改接收校驗規(guī)則、聯(lián)系參保人修改社保系統(tǒng)人員信息和調(diào)整地稅信息數(shù)據(jù)等措施，已接收26.63萬元，116.15萬元繼續(xù)整改。

    3、關(guān)于企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)經(jīng)辦管理問題。社保經(jīng)辦機構(gòu)未及時掌握相關(guān)信息，繼續(xù)向1848名已死亡人員發(fā)放養(yǎng)老金或補助等638.32萬元，現(xiàn)已全部收回。

    由于我市延遲申報退休死亡而造成的多發(fā)養(yǎng)老待遇，只能直接在死亡職工家屬辦理喪葬費和撫恤金時扣除，目前已全部收回。

    （三）市級科技專項資金審計整改情況

    1、關(guān)于資金預(yù)算執(zhí)行問題。

    一是科技專項資金連續(xù)3年預(yù)算執(zhí)行率不高，2014年至2016年科技專項資金預(yù)算執(zhí)行率分別為50.39%、55.14%、77.60%。

    2017年預(yù)算安排科技三項經(jīng)費3900萬元，預(yù)算執(zhí)行3062萬元，年終平衡預(yù)算428萬元，結(jié)轉(zhuǎn)410萬元,執(zhí)行率79%。

    二是市財政局2014-2016年預(yù)算安排的科技專項資金尚有1717.62萬元未撥付，占年度安排科技專項資金9350萬元的18.37%。

    市財政局已對2014年至2016年科技三項經(jīng)費結(jié)余資金1717.62萬元作存量回收。

    三是部分資金滯留縣（區(qū)）財政。2014年至2016年市財政局下?lián)芨骺h（市、區(qū)）“陽江市促進外貿(mào)發(fā)展專項資金”尚有246.98萬元未安排使用。

    市財政局將200萬元撥付至江城區(qū)商務(wù)局，46.98萬元已按規(guī)定作存量資金予以回收。

    2、關(guān)于專項資金使用問題。一是有4個項目承擔(dān)單位擠占項目資金共503.02萬元。  

    陽江市生產(chǎn)力促進中心、陽江市五金刀剪產(chǎn)業(yè)知識產(chǎn)權(quán)快速維權(quán)中心，由于財政撥款滿足不了維持正常運行和人員工資，短期內(nèi)難以整改。陽江市五金刀剪產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究院，陽江東華激光智能科技有限公司整改完畢。

    二是有2個項目承擔(dān)單位使用科技專項資金采購設(shè)備未按規(guī)定進行招標(biāo)，涉及金額918.92萬元。

    陽江市五金刀剪產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究院和陽江東華激光智能科技有限公司表示以后對于科研項目中特殊定制型研發(fā)設(shè)備，提前向有關(guān)部門打報告加以說明，規(guī)范采購設(shè)備的流程。

    三是海陵區(qū)擴大科技專項資金開支范圍，將2014年至2016年的科技專項資金386.07萬元，全部撥付給部分行政事業(yè)單位用作公用經(jīng)費。

    海陵區(qū)是濱海旅游景區(qū)，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)單一，科研創(chuàng)新型產(chǎn)業(yè)更是不存在。但按預(yù)算編制相關(guān)規(guī)定，科學(xué)技術(shù)的預(yù)算編排不得低于一般預(yù)算支出的1.5%。部分單位因經(jīng)費不足出現(xiàn)專項資金用作公用經(jīng)費等情況，今后將加強管理。

    （四）自然資源資產(chǎn)管理審計整改情況

    1、關(guān)于征地拆遷資金的籌集及使用問題。江城區(qū)征地拆遷資金支出管理不規(guī)范，涉及金額318.34萬元。

    江城區(qū)已責(zé)令城北街道、崗列街道辦事處進行整改，在2016年起一律停止向村干部、村長村代表或村民支付征地補助;并對涉及的村民預(yù)借土地補償款情況在村務(wù)公開欄中進行公示;通過發(fā)放記名銀行卡或存折方式將補償款直接發(fā)放給被征地農(nóng)民;2017年10月起嚴(yán)格執(zhí)行《關(guān)于江城區(qū)機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理問題的補充通知》（江府辦函〔2016〕119號）的文件精神，確保工作人員發(fā)生誤餐情況時只發(fā)放誤餐補助，不報銷餐費發(fā)票。

    2、關(guān)于征地拆遷政策落實問題。

    一是江城區(qū)、高新區(qū)未能保障被征地農(nóng)民合法權(quán)益，未按規(guī)定安排村集體征地安置留用地145.61公頃。

    江城區(qū)、高新區(qū)對此問題未整改到位，原因是部分占用水田無指標(biāo);部分未完成建設(shè)規(guī)劃調(diào)整;與村集體未達成一致意見等。

    二是江城區(qū)崗列街道辦的村委會違規(guī)出讓集體留用地8宗，涉及金額677萬元。  

    江城區(qū)對涉及資金轉(zhuǎn)入公益金342萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)損益335萬元。江城區(qū)紀(jì)委已對金郊村委會和相關(guān)責(zé)任人作出了處理。

    三是高新區(qū)未按規(guī)定將被征地農(nóng)民養(yǎng)老保障金1,980.66萬元落實到個人賬戶。

    在被征地農(nóng)民養(yǎng)老保障資金分配工作中,還有部分資金未能及時落實到個人賬戶,主要原因：

    ①前期征地社保問題沒有解決。

    ②外出人員較多，導(dǎo)致養(yǎng)老保險的實名制名單難以落實。

    ③征地項目批次存在多種情況。

    ④分配意見難統(tǒng)一。

    四是高新區(qū)未在規(guī)定時間內(nèi)撥付被征地農(nóng)民養(yǎng)老保障金67.5萬元。

    該項資金67.5萬元分別屬于2016年計提的港區(qū)鐵路工程項目和2017年第四批次的項目，由于省國土廳一直沒有批復(fù)，有待國土批復(fù)下來后，報區(qū)管委會同意，再行分配該保障資金。

    3、關(guān)于土地開發(fā)利用問題。

    一是高新區(qū)2宗建設(shè)用地閑置未開工建設(shè)，涉及土地面積7.55公頃。

    陽江市國土資源局高新區(qū)分局去函陽江高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)福岡工業(yè)園調(diào)查了解，這兩宗土地皆因政府原因未能開發(fā)利用，并將情況上報區(qū)管理委員會，經(jīng)區(qū)管委會批準(zhǔn)，已對上述兩宗土地延期一年開發(fā)建設(shè)。

    二是高新區(qū)執(zhí)法不到位，未按規(guī)定處置閑置用地。

    高新區(qū)有兩宗集體留用地未及時處理，涉及土地面積7.55公頃，表示在日后的工作中會及時做好土地的批后監(jiān)管工作，依法依規(guī)處理疑似閑置土地。

    四、國有企業(yè)審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

    一是工交商貿(mào)公司少計租金、承包費收入36萬元;漠陽置業(yè)集團下屬食品公司少計代扣手續(xù)費收入6.67萬元。

    工交公司對租金承包費多次追收未果，近期決定以訴訟方式追收；漠陽置業(yè)集團下屬食品公司調(diào)整了會計科目。

    二是漠陽置業(yè)集團下屬食品公司多計提企業(yè)職工福利費和會議費52.04萬元。

    調(diào)整了相應(yīng)會計科目，落實了整改。

    三是工交商貿(mào)公司違反現(xiàn)金管理規(guī)定，超限額支付現(xiàn)金297單共89.73萬元。

    從2017年12月開始，對超限額支付現(xiàn)金已糾正，目前已對社保費、電話費、電費及辦公用品購置通過銀行轉(zhuǎn)賬支付，超限額支付現(xiàn)金現(xiàn)象不再發(fā)生。

    四是工交商貿(mào)公司違規(guī)出借資金170萬元，資金回收存在風(fēng)險。

    陽春市寶信礦業(yè)有限公司50萬借款已收回。

    陽江市粵運朗日公共汽車有限公司自成立至今，經(jīng)營虧損，造成資金120萬元無法正常收回，工交商貿(mào)公司近期決定以訴訟方式追收。

    五是工交商貿(mào)公司其他應(yīng)收款長期未收回，涉及金額2397.59萬元。

債權(quán)債務(wù)未及時清理的主要原因：涉及資金是工交商貿(mào)系統(tǒng)內(nèi)的企業(yè)內(nèi)部往來，并且相關(guān)企業(yè)都是市屬國企中的“僵尸企業(yè)”，未能整改。

    五、公共投資審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

    （一）省重大基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)審計整改情況

    2017年新開工的連圍河整治工程項目由于前期準(zhǔn)備工作不足或征地拆遷工作進展緩慢等原因，工程未按計劃開工建設(shè)。建設(shè)推進緩慢，2017年6月至10月工程完成投資共6179.74萬元，僅占概算總投資24899.7萬元的24.82%。項目建設(shè)還存在施工管理不規(guī)范，監(jiān)理履職不到位等問題。

    根據(jù)市政府工作安排，2017年新開工的連圍河整治工程項目是江城區(qū)負(fù)責(zé)征地拆遷工作，2018年1月已完成征地任務(wù)（約8萬平方米）。項目總投資約2.49億元，其中施工中標(biāo)價約1.32億元，現(xiàn)已完成工程造價約1.26億元，約占工程造價95.4%。

    （二）工程結(jié)算審計整改情況

    1、關(guān)于工程造價問題。富康路西段、市區(qū)連家船漁民上岸安居工程二期等22個項目多計建設(shè)成本1592.37萬元。

    22個項目多計建設(shè)成本，各單位采取工程款尾數(shù)扣減、發(fā)函追收、采取法律手段追收等方式手段，已追收646.71萬元，占多計建設(shè)成本1592.37萬元的41%。

    2、關(guān)于工程建設(shè)管理問題。

    一是陽江市第一職業(yè)技術(shù)學(xué)校新校區(qū)項目（第1-4、7標(biāo)段）工程管理不到位。

    陽江市第一職業(yè)技術(shù)學(xué)校新校區(qū)項目（第1～4、7標(biāo)段）的第二、第四標(biāo)段由湛江市第四建筑工程有限公司承建，該公司同意在承建的目前正在辦理工程竣工結(jié)算的陽江市高技能公共實訓(xùn)基地暨市技工學(xué)校三期工程建設(shè)項目第1期工程第二標(biāo)段（綜合實訓(xùn)樓附屬工程）等項目的竣工結(jié)算辦結(jié)后，將需退還的多計工程款在相應(yīng)項目未支付的工程款中進行扣減。

    二是陽江市高級技工學(xué)校世行貸款發(fā)展職業(yè)教育綜合樓工程部分工程竣工資料不齊全；未按質(zhì)量保修規(guī)定保修；未辦理竣工驗收備案；消防報警系統(tǒng)無法使用。

    學(xué)校曾多次發(fā)函承建公司（廣西華南建設(shè)集團有限公司）按質(zhì)量保修規(guī)定對承建工程的屋面防水進行保修及完善相關(guān)資料，但該公司至今仍無回復(fù)，已委托律師就該工程仍存在的問題致函該公司。

    由于白沙街道望牛崗地段附近沒有污水處理廠，未能進行環(huán)保驗收，因此無法辦理工程竣工驗收備案。

    學(xué)校已采取購買服務(wù)方式選定一家有消防維保資質(zhì)的公司對全校進行消防設(shè)備的維修和維護工作，確保消防安全。

    代理主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

    《關(guān)于陽江市2017年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》反映的問題，經(jīng)過各地各部門和有關(guān)單位的認(rèn)真整改，總的來看，能按照市政府的部署和要求，違法違規(guī)問題得到及時糾正，絕大部分問題落實整改到位。這對全面貫徹黨的十九大精神，落實市七屆人大常委會四次會議的有關(guān)決議和審議意見，積極貫徹新發(fā)展理念，穩(wěn)步推進公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源等審計監(jiān)督全覆蓋，聚焦打好“三大攻堅戰(zhàn)”，揭露重大違法違紀(jì)問題，揭示重大風(fēng)險隱患，著力發(fā)揮審計在促進重大政策措施貫徹落實、維護國家經(jīng)濟安全、推進黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭、推動經(jīng)濟健康發(fā)展等方面起到極其重要作用。還有極少數(shù)涉及多個部門單位、統(tǒng)籌解決難度大或者整改中遇到了實際困難的問題還未整改到位，特別是一些歷史遺留問題，需要逐步梳理解決。

    審計整改是審計工作的一項重要程序，是審計質(zhì)量的最終反映，新常態(tài)下的審計整改已由單純的查錯糾弊，發(fā)展到宏觀監(jiān)督經(jīng)濟決策的科學(xué)性，體制機制的健全性、有效性的高度查責(zé)問效。審計整改最終能否落到實處，最重要的一個環(huán)節(jié)就是健全整改機制，要建立審計執(zhí)法督查制度，審計部門應(yīng)會同政府督查室、人大財經(jīng)委建立審計整改督察機制，制定審計整改責(zé)任追究制度，責(zé)成各相關(guān)單位完成整改工作。

    下一步，我們將繼續(xù)加大對整改工作的跟蹤督促力度，加強隊伍建設(shè)，確保審計查出問題整改到位，推進深化改革和體制機制創(chuàng)新，提高政府依法行政水平。