——2022年5月25日在陽江市第八屆

人民代表大會常務(wù)委員會第三次會議上

陽江市審計局局長  謝英杰

主任、各位副主任，秘書長，各位委員：

       受市人民政府委托，我向市人大常委會報告陽江市2020年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題的整改情況，請予審議。 

       市委、市政府高度重視審計和審計查出問題的整改工作。市委書記、市長多次聽取審計整改情況匯報，研究部署重要問題整改工作，并作出指示批示，強調(diào)要扎實做好審計“后半篇文章”，對審計發(fā)現(xiàn)的問題認(rèn)真整改，壓實整改責(zé)任，實行“對賬銷號”，確保整改落到實處，同時著力促進(jìn)完善制度、堵塞漏洞、改進(jìn)工作。2022年1月7日，余金富市長主持召開全市審計整改工作電視電話會議，強調(diào)要堅決扛起審計整改的政治責(zé)任，突出重點、分類指導(dǎo)，采取有力措施落實整改，以整改成效服務(wù)全市工作大局。

       一、整改工作的部署推進(jìn)情況

       全市各級政府和有關(guān)部門單位堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實黨中央、國務(wù)院，省委、省政府和市委、市政府的部署要求，認(rèn)真執(zhí)行市七屆人大常委會第四十七次會議審議意見，把審計查出問題整改作為重要政治任務(wù)，作為改進(jìn)政府工作、提升治理能力、促進(jìn)陽江經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展的抓手抓緊抓實，推動整改工作取得明顯成效。

       （一）認(rèn)真落實整改責(zé)任。各縣（市、區(qū)）、部門和單位主要負(fù)責(zé)同志承擔(dān)起整改第一責(zé)任人責(zé)任，及時傳達(dá)學(xué)習(xí)習(xí)近平總書記對審計工作的重要指示批示精神和全省、全市審計整改工作會議要求，研究部署整改工作。各縣（市、區(qū)）、部門和單位積極召開審計整改專題會議，制定整改方案、建立整改臺賬，逐項分解整改任務(wù)，層層壓實整改責(zé)任。各被審計單位認(rèn)真落實整改主體責(zé)任，組織開展具體問題整改。

       （二）突出重點分類整改。市審計局創(chuàng)新整改方式方法，加大整改分類指導(dǎo)力度，要求各縣（市、區(qū)）、部門和單位精準(zhǔn)施策、分類整改。堅持問題導(dǎo)向，對審計查出的問題分門別類、科學(xué)精準(zhǔn)推進(jìn)整改落實。對應(yīng)在短期內(nèi)整改到位的常規(guī)類問題堅決立行立改；對今后需規(guī)范的管理類問題積極舉一反三、建章立制，持續(xù)推動各領(lǐng)域規(guī)范治理，努力擴大整改戰(zhàn)果。

       （三）采取有效措施提升整改效果。2021年，我市把審計發(fā)現(xiàn)問題整改成效納入全市績效考核中，這大大地提高了大家對審計整改重要性的認(rèn)識。另外，審計部門還加強審計監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事、巡視巡察以及人大監(jiān)督等監(jiān)督力量的貫通，提高整改成效。各縣（市、區(qū)）主動創(chuàng)新整改監(jiān)督方式方法，分別印發(fā)整改監(jiān)督相關(guān)管理制度，加強審計整改監(jiān)督工作，推動審計查出問題的整改落實。

       二、審計查出突出問題的整改情況

       市人大常委會重點關(guān)注的10個方面、60個突出問題。截至 2022年4月20日，已完成整改51個，整改完成率85%。相關(guān)縣（市、區(qū)）、部門和單位采取上繳國庫、統(tǒng)籌使用或加快資金撥付使用和補征等方式，強化審計整改工作。對尚未完成整改的9個問題，要求各相關(guān)責(zé)任單位分類采取不同措施推進(jìn)整改，加快進(jìn)度落實整改。

       （一）關(guān)于省審計廳審計查出我市2020年度存在問題的整改情況

       1.財政預(yù)算編制管理方面。應(yīng)整改問題1個，已完成整改。

       市本級存在國有資本經(jīng)營預(yù)算不完整問題。截至2021年10月，9家國有企業(yè)全部納入國有資本經(jīng)營預(yù)算，對未能納入經(jīng)營預(yù)算的1家企業(yè)已作出注銷處理。

       2.非稅收入管理方面。應(yīng)整改問題2個，1個問題已完成整改，1個問題正在持續(xù)推進(jìn)整改。

       （1）延壓緩收非稅收入，未按規(guī)按時繳入國庫問題。截至2021年10月，已將延壓、緩收的非稅收入全部繳入國庫。

       （2）陽江市部分執(zhí)收單位未及時追繳非稅收入問題。截至2022年4月20日，已完成整改金額1795.65萬元，未完成整改金額5371.12萬元。其中，5個單位已完成整改，10個單位正在整改，未完成整改的單位已經(jīng)走法律程序進(jìn)行追繳。

       3.資金管理使用方面。應(yīng)整改問題1個，已完成整改。

財政收回存量資金未及時繳入國庫問題。2020年回收的存量資金14100.13萬元已繳入國庫，統(tǒng)籌安排使用。

       4.風(fēng)險防范審計方面。應(yīng)整改問題1個，已完成整改。

地方政府債券資金違規(guī)使用問題。已安排資金113.32萬元沖減該項債券資金支出。

       5.基本養(yǎng)老保險基金方面。應(yīng)整改問題3個，已完成整改。

       （1）95名符合資助政策要求的人員未參加基本養(yǎng)老保險問題。截至2021年7月，80人已參加了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險，剩余15人經(jīng)核定為不符合參保人員。

       （2）機關(guān)事業(yè)單位拖欠2020年度單位養(yǎng)老保險與職業(yè)年金的問題。截至2021年12月，相關(guān)機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險費與職業(yè)年金已完成補繳。

       （3）不符合條件企業(yè)獲得減免社會保險費問題。已通過征繳方式向41家企業(yè)征收社會保險費。

       6.基本醫(yī)療保險基金方面。應(yīng)整改問題3個，已完成整改。

       （1）符合資助政策的85名困難群眾未參加基本醫(yī)療保險問題。截至2021年7月，85名困難群眾已全部納入基本醫(yī)療保障范圍。

       （2）醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)違規(guī)支付醫(yī)保基金問題。已全部追回違規(guī)支付醫(yī)?；?4.25萬元。

       （3）陽江市7家定點醫(yī)療機構(gòu)存在超物價標(biāo)準(zhǔn)、重復(fù)、醫(yī)療耗材串換高價等違規(guī)收費302.16萬元的問題。7家醫(yī)療機構(gòu)已按規(guī)定將資金退回。

       7.績效方面。應(yīng)整改問題3個，1個已完成整改，2個正在持續(xù)整改。

       （1）項目庫建設(shè)不完善，績效評價結(jié)果運用效果不明顯。     2020年市級財政資金項目庫建設(shè)不完善，抽查項目績效評價結(jié)果運用效果不明顯的問題。截至2021年10月，已依托“數(shù)字政府”公共財政綜合管理平臺對2022年項目入庫的立項依據(jù)、支出方向及績效目標(biāo)的填報作出要求。上述項目的主管部門在審計指出問題后均已按要求提交整改措施。

       （2）未及時發(fā)放油價補貼和休禁漁補貼資金問題。

       截至2022年4月20日，已整改補貼資金2373.85萬元，結(jié)余606.02萬元。

       （3）兩個漁港建設(shè)項目進(jìn)度嚴(yán)重滯后。

       閘坡現(xiàn)代漁港分四個標(biāo)段進(jìn)行建設(shè)，截至2022年4月20日，第一標(biāo)段高樁碼頭業(yè)主組織項目初步驗收，因結(jié)算資料未完善而未能結(jié)算；第二標(biāo)段重力式碼頭已完成總工程量90%，第三標(biāo)段已完成工程量68%，第四標(biāo)段港池及航道疏浚工程現(xiàn)已完成工程量88%。美麗漁港分為垃圾打撈船、光影樂園多媒體項目、風(fēng)情街改造和星級公廁等三個項目建設(shè)。其中垃圾打撈船完成工程量65%，光影樂園多媒體項目完成工程量30%，風(fēng)情街改造和星級公廁建設(shè)項目設(shè)計由華設(shè)設(shè)計集團股份有限公司中標(biāo)，正在設(shè)計施工圖紙。

       （二）關(guān)于市級審計查出我市2020年度存在問題的整改情況

       1.市級財政管理及決算草案審計

       資金管理使用方面。應(yīng)整改問題2個，已完成整改。一是未及時調(diào)整使用項目結(jié)余資金的問題。2021年5月已將結(jié)余資金220.24萬元收回，并根據(jù)農(nóng)業(yè)保險保費需求優(yōu)先安排用于農(nóng)業(yè)保險保費項目。二是出借財政資金給征地工作指揮部逾期未收回問題。2021年12月已收回上述借款。

       2.預(yù)算執(zhí)行審計

       （1）預(yù)算管理仍存在薄弱環(huán)節(jié)。應(yīng)整改問題6個，5個已完成整改，1個問題正在持續(xù)推進(jìn)整改。一是未將2019年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金納入2020年度部門預(yù)算問題。相關(guān)單位已完善年度預(yù)算編制工作，嚴(yán)格規(guī)范防止類似問題發(fā)生。二是租金收入未及時上繳財政問題。相關(guān)單位已將房租收入全額上繳國庫。三是存量資金未按規(guī)定及時清理盤活問題。2個單位已將存量資金608.41萬元上繳國庫；另有1個單位已整改99.42萬元，剩余未整改部分資金將盡快安排。四是鄉(xiāng)村綠化美化、森林碳匯建設(shè)等三個項目支出執(zhí)行率低于50%問題。已經(jīng)支付三個項目資金44.80萬元，項目已完成整改。五是向不符合條件人員發(fā)放失業(yè)保險待遇問題。已收回多支付的失業(yè)保險待遇12.19萬元。六是超范圍使用專項資金6.67萬元問題。已按照《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》相關(guān)規(guī)定在公用經(jīng)費中支出。

       （2）公務(wù)用車及租用車輛管理。應(yīng)整改問題1個，已完成整改。對違規(guī)租賃公務(wù)用車問題，與汽車租賃公司簽訂合同期限已結(jié)束，不再租賃。

        3.縣級及鎮(zhèn)財政管理審計

       （1）預(yù)算管理方面。應(yīng)整改問題7個，已完成整改。一是擅自改變?nèi)舜笈鷱?fù)的部門預(yù)算問題。在代編2021年預(yù)算時，已嚴(yán)格按照《中華人民共和國預(yù)算法》（2018修正）有關(guān)規(guī)定整改。二是虛增非稅收入問題。1個鎮(zhèn)已按規(guī)定把資金返撥回單位和個人，并督促財政所及財務(wù)人員嚴(yán)格按照非稅收入管理規(guī)定和“收支兩條線”制度執(zhí)行。三是1個鎮(zhèn)存在虛列支出的問題。資金已實際支出，并將剩余資金上繳財政部門。四是非稅收入未上繳財政問題。5個鎮(zhèn)已上繳非稅收入490.75萬元。五是墾造水田項目資金未及時上繳財政問題。2021年2月，1個鎮(zhèn)已將墾造水田項目資金86.80萬元上繳財政。六是會議費、培訓(xùn)費等一般性支出沒有按照不低于5%的比例壓減問題。一般性支出壓減已不低于5%。七是涉農(nóng)、扶貧等專項資金未及時使用問題。3個鎮(zhèn)已加強安排專項資金使用，整改金額202.27萬元。

       （2）公務(wù)接待方面。應(yīng)整改問題2個，已完成整改。一是公務(wù)接待無公函或接待清單問題。4個鎮(zhèn)從2021年1月開始按照規(guī)定要求，規(guī)范公務(wù)接待相關(guān)支出手續(xù)。二是在其他科目列支公務(wù)接待費，未真實反映公務(wù)接待費用問題。4個鎮(zhèn)已執(zhí)行公務(wù)接待的有關(guān)規(guī)定，規(guī)范會計核算行為，完善相關(guān)支出手續(xù)。

       （3）政府采購方面。應(yīng)整改問題1個，已完成整改。未按規(guī)定進(jìn)行政府集中采購問題。2021年1月起，3個鎮(zhèn)嚴(yán)格依照政府采購相關(guān)規(guī)定，按照政府集中采購目錄內(nèi)容進(jìn)行集中采購，并組織有關(guān)人員開展學(xué)習(xí)國有資產(chǎn)管理規(guī)定等法律法規(guī)和有關(guān)業(yè)務(wù)知識，規(guī)范了政府集中采購的申請、領(lǐng)用等制度。

       4.重大政策措施落實跟蹤審計

       （1）促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先政策落實方面。應(yīng)整改問題2個，已完成整改。一是沒有按規(guī)定發(fā)放就業(yè)創(chuàng)業(yè)補助資金至個人社會保障卡或個人銀行賬戶問題。相關(guān)單位立行立改，目前資金已按規(guī)定全部發(fā)放至個人社?？ɑ蜚y行賬戶；二是職業(yè)技能提升行動資金使用緩慢問題。已向相關(guān)人員發(fā)放補貼資金，占安排資金總額的93%。目前全省還有部分地市未使用完職業(yè)技能提升行動專項資金，由于2022年省未安排技能提升培訓(xùn)資金專項預(yù)算，根據(jù)《廣東省人力資源和社會保障廳廣東省財政廳關(guān)于印發(fā)廣東省職業(yè)技能提升培訓(xùn)補貼申領(lǐng)管理辦法的通知》（粵人社規(guī)〔2019〕43號）規(guī)定，已將剩下的職業(yè)技能提升行動專項資金安排用于2022年技能提升培訓(xùn)工作。

       （2）營商環(huán)境優(yōu)化政策落實方面。應(yīng)整改問題2個，已完成整改。一是未按規(guī)定減免企業(yè)租金問題。15個部門單位及1家省屬企業(yè)已按規(guī)定對承租戶進(jìn)行租金減免或退租91.8萬元。二是1個采購項目拖欠109.35萬元超半年以上問題。已將采購項目109.35萬元支付給供應(yīng)商。

       5.脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接、污染防治攻堅戰(zhàn)和風(fēng)險防范審計

       （1）鄉(xiāng)村振興方面

       農(nóng)村人居環(huán)境整治力度不足。應(yīng)整改問題2個，已完成整改。一是中央財政農(nóng)村廁所革命獎補資金支出進(jìn)度慢問題。已將該部分資金全部安排到各鎮(zhèn)（街道），規(guī)劃建設(shè)31座公廁。二是對農(nóng)村污水處理及公廁等設(shè)施管護(hù)不到位問題。已印發(fā)了《農(nóng)村生活污水治理管護(hù)長效機制》，明確設(shè)施維護(hù)制度及管護(hù)措施，壓實責(zé)任，9個鎮(zhèn)對轄區(qū)內(nèi)的污水處理池完成整改；15個新建公廁設(shè)置標(biāo)識、連通水電等，已全部投入正常使用。

農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策落實和項目推進(jìn)存在薄弱環(huán)節(jié)。應(yīng)整改問題3個，2個問題已完成整改，1個問題正在持續(xù)推進(jìn)整改。一是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園未按期完成建設(shè)任務(wù)問題。1個產(chǎn)業(yè)園對31個項目完成自檢驗收工作。二是虛報工程量、套取財政資金問題。施工方已將多領(lǐng)的資金退回，據(jù)實結(jié)算。三是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)用地指標(biāo)未落實問題。產(chǎn)業(yè)園建設(shè)用地暫未取得用地批準(zhǔn)文件，對存在位于限制建設(shè)區(qū)內(nèi)的地塊，進(jìn)行規(guī)劃調(diào)整，正協(xié)調(diào)相關(guān)事項。

       （2）污染防治攻堅戰(zhàn)方面

         部分規(guī)劃任務(wù)、目標(biāo)未落實。應(yīng)整改問題1個，已完成整改。有1個城市生活垃圾分類示范街道建設(shè)工作未達(dá)到省實施方案目標(biāo)問題。已印發(fā)了《生活垃圾分類示范片區(qū)創(chuàng)建自查評估工作方案》，經(jīng)過現(xiàn)場檢查和抽查復(fù)核后，形成了《生活垃圾分類示范創(chuàng)建自查評估情況的報告》報上級部門。 

項目建設(shè)管理和運營不善。應(yīng)整改問題3個，2個問題已完成整改，1個問題正在持續(xù)推進(jìn)整改。一是固廢園項目實施滯后超負(fù)荷運行問題。2022年1月奕垌垃圾場南部庫區(qū)驗收投產(chǎn)使用，滿足處理的需求。二是奕垌填埋場配套的滲瀝液處理設(shè)施運行效率低，未達(dá)到設(shè)計規(guī)模，未充分發(fā)揮效益問題。已委托廣東沃泰環(huán)保有限公司、廣東健恒環(huán)境產(chǎn)業(yè)有限公司投入7套應(yīng)急設(shè)備進(jìn)場處置積存滲濾液，進(jìn)水處理規(guī)模達(dá)1550噸/日。三是奕垌填埋場未嚴(yán)格按技術(shù)規(guī)范進(jìn)行運行維護(hù)問題。該問題正在整改中，已將堆體沉降、堆體邊坡穩(wěn)定性及垃圾壩體穩(wěn)定性的監(jiān)測委托垃圾場技改項目運營單位定期開展，市環(huán)衛(wèi)中心按規(guī)范對填埋場地表水、地下水、大氣和廠界噪聲等進(jìn)行常規(guī)檢測，并組織開展垃圾特性檢測工作。下一步將繼續(xù)深入推進(jìn)相關(guān)檢測工作。

       6.重點民生項目和資金審計

        保障性安居工程審計的問題

         住房保障政策落實方面。應(yīng)整改問題2個，1個問題已完成整改，1個問題正在持續(xù)推進(jìn)整改。一是陽江市874名特殊困難人員未獲住房保障問題。截至2022年2月，已將874名困難人員全部納入住房保障。二是未及時核查清退（核銷）不符合保障條件的租戶問題。經(jīng)核查整改，不符合保障條件的租戶385戶，已清退328戶，尚余市本級共57戶未完成整改。

       7.績效審計

       績效管理審計方面。應(yīng)整改問題3個，已完成整改。一是部門未報告績效目標(biāo)完成情況問題。1個單位已按《關(guān)于做好市級財政性資金支出項目績效評價工作的通知》要求，對2020年度市級財政資金50萬元及以上的項目支出、市級財政專項資金開展自評，形成自評報告報送市財政局。二是基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)類項目未按時開工、支出進(jìn)度緩慢問題。相關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程均已開工。三是未及時分配使用資金問題。相關(guān)部門已完成疫情防控救治體系建設(shè)中央財政專項資金、扶貧資金755.8萬元的分配下達(dá)，并已全部支出。

          8.國有資產(chǎn)審計

       （1）市屬國有企業(yè)資產(chǎn)審計的問題

       對企業(yè)部分會計信息不真實方面。應(yīng)整改問題2個，已完成整改。一是少計提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備85.25萬元問題。1家國有企業(yè)已按照規(guī)定計提了相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。二是未按規(guī)定提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備金問題。1家國有企業(yè)已補計提一般風(fēng)險準(zhǔn)備金77.55萬元。

       （2）自然資源資產(chǎn)審計的問題

       對污水整治方面。應(yīng)整改問題2個，已完成整改。一是入河排污口整治不到位問題。二是禽畜非法養(yǎng)殖行為整治不到位問題。審計查出問題的鄉(xiāng)鎮(zhèn)已對入河排污口進(jìn)行整治，對非法養(yǎng)殖場進(jìn)行清理。

       9.促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運行審計

       上級決策部署執(zhí)行方面。應(yīng)整改問題4個，3個問題已完成整改，1個問題正在持續(xù)推進(jìn)整改。一是1個鎮(zhèn)的部分自然村村內(nèi)道路和巷道硬底化推進(jìn)緩慢問題。建設(shè)緩慢的自然村村內(nèi)道路、巷道硬底化已建設(shè)完成。二是1個鎮(zhèn)基礎(chǔ)建設(shè)配套設(shè)施不完善問題。鎮(zhèn)區(qū)道路完成建設(shè)，已建成通車。三是市教師發(fā)展中心建設(shè)未能如期建設(shè)問題。通過合作共建的方式在陽江職業(yè)技術(shù)學(xué)院掛牌，市教師發(fā)展中心落實了辦公場室6間，共享陽江職業(yè)技術(shù)學(xué)院多媒體教室、錄播室等7間普通培訓(xùn)課室，報告廳、計算機培訓(xùn)室等16個功能培訓(xùn)場室，以及飯?zhí)?、宿舍等生活場所，基本滿足我市中小學(xué)教師培訓(xùn)的需求。四是兩個鎮(zhèn)派出所建設(shè)未按期進(jìn)行、工程推進(jìn)緩慢的問題。正加緊推進(jìn)建設(shè)。 

       10.重大政府投資項目審計

       基建程序、合同、招投標(biāo)管理不規(guī)范方面。應(yīng)整改問題4個，3個問題已完成整改，1個問題正在持續(xù)推進(jìn)整改。一是初步設(shè)計文件審查把關(guān)不嚴(yán)問題。已補充完善初步設(shè)計文件，并再次組織專家進(jìn)行了評審。二是實施計劃總投資超出批準(zhǔn)估算價的問題。主要原因是土地費用增加7702.39萬元（含工程罰款）。三是未按規(guī)定進(jìn)行公開招標(biāo)采購問題，單位相關(guān)工作人員已加強政府采購法、招投標(biāo)法的學(xué)習(xí)，在以后的工程中嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度。四是工程進(jìn)度款沒有按合同支付問題。承建單位已完善改建工程施工圖紙和完成預(yù)算編制，已送市財政部門審核，持續(xù)推進(jìn)整改。

       三、尚未完全整改到位的問題及后續(xù)工作安排    

        從整改情況看，仍存在小部分問題尚未得到徹底糾正。對此，各縣（市、區(qū)）、各部門和單位要進(jìn)一步切實采取有效措施，突出重點、分類施策、壓實責(zé)任，抓緊拿出真招實招，強力推動尚未整改到位問題的解決。主要是：

       （一）部分問題的整改需通過深化改革穩(wěn)步推進(jìn)。如，財政存量資金未及時清理盤活，少列預(yù)算收入、非稅收入征收不規(guī)范等問題，對短時間內(nèi)還不具備整改到位條件，一時難以整改到位，需要建立健全預(yù)算績效管理體系，深化和完善管理措施，強化預(yù)算約束和績效管理。

       （二）部分問題的整改需通過財力改善分步推進(jìn)。如無預(yù)算撥款、列支掛賬、擠占挪用財政專項資金、未及時追繳非稅收入等問題，主要原因是受地方經(jīng)濟環(huán)境制約，需要逐步消化解決。

       （三）部分問題的整改歷史遺留問題時間跨度大、涉及多部門或多主體，需要統(tǒng)籌各方合力推進(jìn)。如財政管理、資產(chǎn)管理、工程建設(shè)管理方面問題，主要原因是存在牽涉面廣、涉及歷史遺留、司法訴訟等復(fù)雜因素，需要多方協(xié)調(diào)解決。

       文字解讀：《關(guān)于陽江市2020年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題整改情況報告》解讀

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