——2023年3月21日在陽(yáng)江市第八屆

人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第八次會(huì)議上

陽(yáng)江市審計(jì)局局長(zhǎng)  傅光焱

主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)，各位委員：

       受市人民政府委托，我向市人大常委會(huì)報(bào)告陽(yáng)江市2021年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問(wèn)題的整改情況，請(qǐng)予審議。 

       市委、市政府高度重視審計(jì)和審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作。市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)多次聽(tīng)取審計(jì)整改情況匯報(bào)，研究部署重要問(wèn)題整改工作，強(qiáng)調(diào)要扎實(shí)做好審計(jì)“下半篇文章”，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要壓實(shí)責(zé)任，實(shí)行“對(duì)賬銷(xiāo)號(hào)”，確保整改落到實(shí)處，同時(shí)著力促進(jìn)完善制度、堵塞漏洞、改進(jìn)工作。

       一、整改工作的部署推進(jìn)情況

       全市各級(jí)政府和有關(guān)部門(mén)單位堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署和省委省政府、市委市政府的部署要求，認(rèn)真執(zhí)行市第八屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第三次會(huì)議的審議意見(jiàn)，把審計(jì)查出問(wèn)題整改作為重要政治任務(wù)，作為改進(jìn)政府工作、提升治理能力、促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展的抓手抓緊抓實(shí)，推動(dòng)整改工作取得明顯成效。

       （一）提高政治站位，落實(shí)責(zé)任。各縣（市、區(qū)）政府（管委會(huì)）、各部門(mén)（單位）的主要負(fù)責(zé)同志切實(shí)提高政治站位，主動(dòng)承擔(dān)起整改第一責(zé)任人責(zé)任，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神,深入貫徹習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于審計(jì)工作的重要論述精神以及省、市審計(jì)整改相關(guān)會(huì)議精神，進(jìn)一步健全審計(jì)整改落實(shí)機(jī)制，制定整改方案、健全整改臺(tái)賬，逐項(xiàng)分解整改任務(wù)，層層壓實(shí)整改責(zé)任，切實(shí)抓好本地本單位審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)。

       （二）突出重點(diǎn)，分類(lèi)整改。市審計(jì)局對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題進(jìn)行分類(lèi)指導(dǎo)，督促各縣（市、區(qū)）政府（管委會(huì)）、各部門(mén)（單位）分清主次難易、把握關(guān)鍵、突出重點(diǎn)，緊緊圍繞中心大局，緊盯涉及全局的關(guān)鍵事項(xiàng)和難點(diǎn)堵點(diǎn)。對(duì)于整改難度較小的問(wèn)題，做到立行立改、邊審邊改。對(duì)于整改難度較大的歷史遺留問(wèn)題和因客觀原因暫時(shí)不能整改到位的，制定分階段整改措施，逐步推進(jìn)整改。

       （三）強(qiáng)化措施，提升效果。市審計(jì)局于2022年11月制定了《陽(yáng)江市審計(jì)局審計(jì)整改監(jiān)督工作內(nèi)部管理辦法（試行）》，對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題每年開(kāi)展2次專(zhuān)項(xiàng)督查，突出問(wèn)題整改完成率比上一年度提升2.5%。同時(shí)，推動(dòng)我市建立健全審計(jì)結(jié)果運(yùn)用機(jī)制，將審計(jì)結(jié)果及整改情況作為考核、任免、獎(jiǎng)懲領(lǐng)導(dǎo)干部的重要參考，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部化壓力為動(dòng)力做好審計(jì)整改工作，切實(shí)維護(hù)制度的權(quán)威性和剛性約束力。

       二、審計(jì)查出突出問(wèn)題的整改情況

       市人大重點(diǎn)關(guān)注的72個(gè)突出問(wèn)題中，要求立行立改、分階段整改、持續(xù)整改的問(wèn)題分別有50個(gè)、15個(gè)、7個(gè)。截至2023年2月10日，要求立行立改的問(wèn)題有48個(gè)（占96%）已整改到位；要求分階段整改的問(wèn)題有11個(gè)已整改到位，其余問(wèn)題已完成階段性整改目標(biāo)；要求持續(xù)整改的問(wèn)題有4個(gè)已整改到位，其余問(wèn)題已制訂整改措施和計(jì)劃。

       （一）2021年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)涉及陽(yáng)江的問(wèn)題

       應(yīng)整改問(wèn)題10個(gè)，8個(gè)已整改到位，2個(gè)正在持續(xù)推進(jìn)整改。

        重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)查出突出問(wèn)題方面。

       （1）未落實(shí)已確權(quán)登記國(guó)有性質(zhì)扶貧資產(chǎn)公示制度問(wèn)題。相關(guān)縣（市、區(qū)）已立行立改，并按要求在政府官網(wǎng)進(jìn)行公示公開(kāi)。

       （2）扶貧資產(chǎn)管理臺(tái)賬存在漏登扶貧資產(chǎn)項(xiàng)目，涉及項(xiàng)目43個(gè)問(wèn)題。漏登的43個(gè)項(xiàng)目已重新確權(quán)登記。

       （3）重復(fù)上報(bào)3個(gè)扶貧資產(chǎn)項(xiàng)目問(wèn)題。已組織核查并修正重復(fù)上報(bào)的資產(chǎn)數(shù)量和金額。

       （4）3個(gè)扶貧資產(chǎn)項(xiàng)目確權(quán)登記類(lèi)別不準(zhǔn)確問(wèn)題。相關(guān)縣（市、區(qū)）已組織核查并修正資產(chǎn)類(lèi)別。

       （5）3個(gè)扶貧項(xiàng)目拖欠分紅款88.12萬(wàn)元問(wèn)題。拖欠分紅款已按要求全部發(fā)放。

       （6）自由種植專(zhuān)業(yè)合作社百香果投資等項(xiàng)目損失129萬(wàn)元問(wèn)題。項(xiàng)目公司已返還129萬(wàn)元給自由種植合作社。

       （7）2個(gè)鎮(zhèn)的2個(gè)扶貧項(xiàng)目將投資本金當(dāng)做收益分紅230.38萬(wàn)元問(wèn)題。1個(gè)鎮(zhèn)的合作社與參與村簽訂了《產(chǎn)業(yè)扶貧經(jīng)濟(jì)農(nóng)作物種植項(xiàng)目合作協(xié)議補(bǔ)充說(shuō)明》，保證不再分配本金給貧困戶(hù)；另1個(gè)鎮(zhèn)對(duì)分配方案進(jìn)行調(diào)整，確保在合同期滿(mǎn)后收回所有本金。

       （8）8個(gè)新建獨(dú)立水源農(nóng)村集中供水工程未配套建設(shè)水質(zhì)消毒設(shè)施問(wèn)題。8個(gè)行政村已完成有關(guān)項(xiàng)目的配套水質(zhì)消毒設(shè)施建設(shè)。

       （9）3個(gè)鎮(zhèn)的6個(gè)扶貧項(xiàng)目無(wú)收益或收益低，涉及金額774.43萬(wàn)元問(wèn)題。3個(gè)鎮(zhèn)通過(guò)收回本金、轉(zhuǎn)讓出租、更換項(xiàng)目等方式完成4個(gè)項(xiàng)目整改。 

       正在整改中的項(xiàng)目2個(gè)：一是陽(yáng)春市馬水鎮(zhèn)石田村蠶桑基地項(xiàng)目進(jìn)行技術(shù)提升，組織相關(guān)人員到外地公司學(xué)習(xí)共育小蠶技術(shù)，經(jīng)有效整改措施，預(yù)計(jì)2023年項(xiàng)目將實(shí)現(xiàn)扭虧為盈。二是陽(yáng)春市春灣鎮(zhèn)大垌村水產(chǎn)養(yǎng)殖項(xiàng)目收益低，經(jīng)協(xié)商已于2022年6月解除合同協(xié)議，項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)單位已補(bǔ)償給村委會(huì)10萬(wàn)元，按約定2023年6月底前還需補(bǔ)償資金20萬(wàn)元。

       （10）全市63個(gè)村級(jí)衛(wèi)生站未完成建設(shè)任務(wù)問(wèn)題。已有3個(gè)村級(jí)衛(wèi)生站完成建設(shè)任務(wù)，60個(gè)仍正在整改中。

       （二）2021年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)方面

       應(yīng)整改問(wèn)題62個(gè)，55個(gè)已整改到位，7個(gè)正在持續(xù)推進(jìn)整改。

       1．市級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)查出突出問(wèn)題方面

       （1）預(yù)算管理方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題2個(gè)，已全部整改到位。一是代編預(yù)算未細(xì)化到具體單位和具體項(xiàng)目750萬(wàn)元問(wèn)題。已按照要求完善了預(yù)算編制工作，2022年在數(shù)字財(cái)政系統(tǒng)上進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制。二是國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算不完整，11家區(qū)屬?lài)?guó)有企業(yè)未納入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編報(bào)范圍問(wèn)題。2022年已按文件要求編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。

       （2）資金管理使用方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題4個(gè)，已全部整改到位。一是未及時(shí)下達(dá)上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金問(wèn)題。涉及的4項(xiàng)上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金已全部分配下達(dá)。二是專(zhuān)項(xiàng)債券資金撥付至市交投集團(tuán)實(shí)有賬戶(hù)，未形成實(shí)物工作量問(wèn)題。已于2022年5月30日前將存量的專(zhuān)項(xiàng)債券資金使用完畢，形成實(shí)物工作量。三是將債券資金撥付至共管賬戶(hù)，760.45萬(wàn)元未形成實(shí)物工作量問(wèn)題。截至2022年6月，債券資金已全部撥付，形成實(shí)物工作量。四是將專(zhuān)項(xiàng)債券資金撥付至項(xiàng)目單位實(shí)有資金賬戶(hù)，2871.17萬(wàn)元未形成實(shí)物工作量問(wèn)題。截至2022年6月，已將專(zhuān)項(xiàng)債券資金全部撥付，用于基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)，形成實(shí)物工作量。

       （3）決算草案方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題1個(gè)，已整改到位。非稅收入未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)和納入預(yù)算管理，少反映一般公共預(yù)算收入問(wèn)題。已于2022年6月底將資金全額繳入國(guó)庫(kù)。

       2．預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出突出問(wèn)題方面

       （1）預(yù)算管理方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題2個(gè)，1個(gè)已整改到位，1個(gè)正在持續(xù)推進(jìn)整改。一是2個(gè)項(xiàng)目共748.7萬(wàn)元預(yù)算執(zhí)行率低問(wèn)題。截至2023年2月10日，市中醫(yī)醫(yī)院二期廣場(chǎng)地下人防工程項(xiàng)目仍有146萬(wàn)元未支付，已申請(qǐng)?jiān)?023年預(yù)算中安排支付；市婦幼保健院地下人防工程項(xiàng)目仍有應(yīng)付項(xiàng)目款約400萬(wàn)元未支付，已于2022年11月發(fā)函催促加快推進(jìn)工程竣工決算。二是中央財(cái)政補(bǔ)助資金項(xiàng)目進(jìn)展緩慢問(wèn)題。截至2022年10月底企業(yè)已完成項(xiàng)目投資。

       （2）“三公”經(jīng)費(fèi)支出管理方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題1個(gè)，已整改到位。違規(guī)占用下屬單位車(chē)輛2臺(tái)問(wèn)題。已將車(chē)輛退還給下屬單位。

       （3）國(guó)有資產(chǎn)管理方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題5個(gè)，4個(gè)已整改到位，1個(gè)正在持續(xù)推進(jìn)整改。一是資產(chǎn)未登記入賬問(wèn)題。已將資產(chǎn)補(bǔ)充登記入賬。二是資產(chǎn)賬實(shí)不符49.84萬(wàn)元問(wèn)題。已于2022年4月將盤(pán)盈資產(chǎn)49.84萬(wàn)元全部登記入賬。三是2個(gè)部門(mén)單位資產(chǎn)出租程序不規(guī)范問(wèn)題。已按出租程序規(guī)范出租資產(chǎn)。四是1個(gè)部門(mén)及2個(gè)單位未按規(guī)定處置資產(chǎn)515.83萬(wàn)元問(wèn)題?；景匆?guī)定完成資產(chǎn)處置，尚余98輛環(huán)衛(wèi)三輪摩托車(chē)正在處理之中，持續(xù)整改。五是1個(gè)部門(mén)的2項(xiàng)資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置問(wèn)題。商鋪已移交給市國(guó)資委；車(chē)檢場(chǎng)經(jīng)報(bào)市政府審批，改建為跨境電商清關(guān)中心。

        3．縣級(jí)及鎮(zhèn)財(cái)政管理審計(jì)查出突出問(wèn)題方面

       （1）預(yù)算管理方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題1個(gè)，已整改到位。少列一般公共預(yù)算收入293.44萬(wàn)元問(wèn)題。已及時(shí)糾正，將公辦幼兒園保教費(fèi)上繳國(guó)庫(kù)，納入財(cái)政預(yù)算管理。

       （2）財(cái)政資金管理使用方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題6個(gè)，已全部整改到位。一是追繳財(cái)政收入不及時(shí)問(wèn)題。已上繳非稅收入56.53萬(wàn)元。二是未及時(shí)下達(dá)上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金問(wèn)題。已分配和下達(dá)上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付的資金。三是未將基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)納入預(yù)算管理上繳國(guó)庫(kù)問(wèn)題。已將資金全額上繳國(guó)庫(kù)。四是3項(xiàng)非稅收入未按規(guī)定上繳財(cái)政問(wèn)題。按規(guī)定全額上繳非稅收入。

       （3）公務(wù)接待方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題6個(gè)，已全部整改到位。相關(guān)單位已完善公務(wù)接待制度，嚴(yán)格落實(shí)審批手續(xù)，杜絕類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。

       （4）政府采購(gòu)方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題6個(gè)，已全部整改到位。6個(gè)單位未按規(guī)定辦理政府采購(gòu)的問(wèn)題。6個(gè)單位已加強(qiáng)政府集中采購(gòu)監(jiān)督管理，嚴(yán)格履行政府采購(gòu)程序，規(guī)范政府采購(gòu)行為，嚴(yán)格按規(guī)定采購(gòu)。

       4．重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)查出突出問(wèn)題方面

       （1）糧食儲(chǔ)備管理方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題2個(gè)，已全部整改到位。一是對(duì)糧食儲(chǔ)備企業(yè)日常監(jiān)管不到位問(wèn)題。已修訂完善《陽(yáng)江市市級(jí)儲(chǔ)備糧管理辦法》，充分發(fā)揮信息化技術(shù)在糧食管理中的作用，運(yùn)用糧庫(kù)智能化系統(tǒng)對(duì)政府儲(chǔ)備糧食承儲(chǔ)企業(yè)進(jìn)行監(jiān)管；督促承儲(chǔ)單位嚴(yán)格執(zhí)行《政府儲(chǔ)備糧食質(zhì)量安全管理辦法》，嚴(yán)格實(shí)行糧食出入庫(kù)質(zhì)量安全檢驗(yàn)制度，落實(shí)出入庫(kù)糧食質(zhì)量管控。二是4家糧食經(jīng)營(yíng)企業(yè)未建立經(jīng)營(yíng)臺(tái)賬問(wèn)題。目前4家糧食經(jīng)營(yíng)企業(yè)已按規(guī)定建立經(jīng)營(yíng)臺(tái)賬。

       （2）耕地利用管理方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題2個(gè)，已全部整改到位。一是陽(yáng)東區(qū)撂荒耕地整治緩慢問(wèn)題。陽(yáng)東區(qū)制定并落實(shí)《撂荒耕地復(fù)耕復(fù)種實(shí)施方案（2022-2023年）》。具備復(fù)耕條件的0.99萬(wàn)畝已完成復(fù)耕復(fù)種；對(duì)不具備復(fù)耕條件的，制定了整治優(yōu)化工作方案。二是陽(yáng)東區(qū)部分鎮(zhèn)村上報(bào)復(fù)耕面積不準(zhǔn)問(wèn)題。已對(duì)3個(gè)鎮(zhèn)上報(bào)不準(zhǔn)原因進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并于2022年5月底前完成復(fù)耕復(fù)種。

       5．重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)查出突出問(wèn)題方面

       （1）城區(qū)養(yǎng)老服務(wù)業(yè)政策措施落實(shí)情況的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題5個(gè)，4個(gè)已整改到位，1個(gè)正在持續(xù)推進(jìn)整改。一是未制定整合利用閑置資源改造為養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施的政策措施問(wèn)題。2022年9月，已印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施規(guī)劃建設(shè)和用地保障的通知》，進(jìn)一步細(xì)化整合利用閑置資源改造為養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施的政策措施。二是2個(gè)縣級(jí)部門(mén)未及時(shí)撥付養(yǎng)老機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)資助金共57.95萬(wàn)元問(wèn)題。對(duì)各養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的入住對(duì)象數(shù)、入住時(shí)間等情況進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)，及時(shí)向財(cái)政部門(mén)申報(bào)補(bǔ)助資金，現(xiàn)已將運(yùn)營(yíng)資助經(jīng)費(fèi)發(fā)放到位。三是未及時(shí)督促7家醫(yī)療機(jī)構(gòu)辦理《醫(yī)療機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)許可證》校驗(yàn)問(wèn)題。7家醫(yī)療機(jī)構(gòu)已按要求補(bǔ)辦校驗(yàn)手續(xù)。四是1個(gè)縣的7家敬老院未安裝消防設(shè)施，3個(gè)縣區(qū)的7家敬老院雖然已經(jīng)安裝消防設(shè)施，但未通過(guò)消防驗(yàn)收問(wèn)題。3個(gè)縣區(qū)共14家敬老院已全部安裝消防設(shè)施，通過(guò)消防安全合格驗(yàn)收，并出具了建設(shè)工程消防驗(yàn)收意見(jiàn)書(shū)。五是1個(gè)區(qū)未能及時(shí)審核養(yǎng)老機(jī)構(gòu)床位補(bǔ)助申請(qǐng)資料問(wèn)題。對(duì)符合申請(qǐng)條件的4家民辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)資料進(jìn)行了核查，并已將區(qū)4家養(yǎng)老機(jī)構(gòu)新增床位資助申請(qǐng)表及資料報(bào)送市審核，審核完成后按規(guī)定發(fā)放。  

       （2）醫(yī)用耗材采購(gòu)方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題2個(gè)，已全部整改到位。一是未嚴(yán)格按規(guī)定實(shí)行醫(yī)用耗材平臺(tái)采購(gòu)問(wèn)題。已依規(guī)在廣東省藥品電子交易平臺(tái)進(jìn)行醫(yī)用耗材采購(gòu)并完成合同三方簽章。二是1間醫(yī)院未通過(guò)省交易平臺(tái)采購(gòu)高值醫(yī)療耗材問(wèn)題。已從2022年5月份起已在廣東省電子藥品交易平臺(tái)采購(gòu)。

       （3）藥品管理方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題2個(gè)，已全部整改到位。一是未細(xì)化藥品內(nèi)部管理制度問(wèn)題。已制定《藥品缺損、報(bào)廢、失效控制制度和責(zé)任追究制度》和《藥品定期盤(pán)點(diǎn)管理制度》，對(duì)藥品進(jìn)行定期盤(pán)點(diǎn)、加強(qiáng)對(duì)藥品庫(kù)存的核對(duì)管理、藥品缺損及報(bào)廢等管理。二是藥品會(huì)計(jì)賬與藥房賬余額不符、藥房管理混亂問(wèn)題。已在2022年第二季度藥品盤(pán)點(diǎn)時(shí)將門(mén)診西藥房、住院藥房藥品節(jié)余金額作盤(pán)盈處理，規(guī)范了盤(pán)點(diǎn)表數(shù)據(jù)，做到藥品會(huì)計(jì)賬與藥房賬余額相符；制定《臨床急救藥品、備用藥品管理和使用制度》、《臨床科室剩余藥品管理制度》，組織藥房人員培訓(xùn)學(xué)習(xí)，加強(qiáng)對(duì)員工借藥、急救備用藥品和節(jié)余藥品的管理。 

        6．公共服務(wù)審計(jì)查出突出問(wèn)題方面

       （1）中心城區(qū)公廁規(guī)劃建設(shè)管理使用方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題1個(gè)，已整改到位。市區(qū)2座公園公廁破損未及時(shí)維修、部分無(wú)障礙廁所設(shè)施設(shè)置不規(guī)范問(wèn)題。已進(jìn)行了維修維護(hù)，并進(jìn)行接收管理。

       （2）公共法律服務(wù)方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題1個(gè)，已整改到位。3個(gè)縣級(jí)司法部門(mén)未按規(guī)定支付法律援助辦案補(bǔ)貼問(wèn)題。海陵、江城、陽(yáng)春3個(gè)縣級(jí)司法部門(mén)已支付法律援助辦案補(bǔ)貼68.79萬(wàn)元。

       7．重大投資項(xiàng)目審計(jì)查出突出問(wèn)題方面

       （1）工程概算、預(yù)算和結(jié)算執(zhí)行方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題2個(gè)，1個(gè)已整改到位，1個(gè)正在持續(xù)推進(jìn)整改。一是學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目超工程概算超比率12.09%問(wèn)題。該項(xiàng)目目前正在開(kāi)展工程建設(shè)費(fèi)用結(jié)算審核，待審核金額確定后，調(diào)整項(xiàng)目概算，重新報(bào)發(fā)改部門(mén)審批。二是多計(jì)機(jī)械臺(tái)班價(jià)差款77.93萬(wàn)元問(wèn)題。已根據(jù)核定金額支付完畢。

       （2）工程基建程序和建設(shè)管理方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題3個(gè)，1個(gè)已整改到位，2個(gè)正在持續(xù)推進(jìn)整改。一是1個(gè)PPP項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工等業(yè)務(wù)未按規(guī)定進(jìn)行公開(kāi)招投標(biāo)問(wèn)題。已依法立案，正在調(diào)查處理中。二是1個(gè)PPP項(xiàng)目的法律咨詢(xún)服務(wù)未進(jìn)行政府招標(biāo)問(wèn)題。項(xiàng)目實(shí)施時(shí)違反的《陽(yáng)江市工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)管理規(guī)定》（陽(yáng)府﹝2016﹞56號(hào)）已廢止，新印發(fā)的《陽(yáng)江市工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)管理規(guī)定》（陽(yáng)府〔2021〕11號(hào)）中沒(méi)有相關(guān)規(guī)定認(rèn)定該行為是違法的。根據(jù)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》第三十七條作出對(duì)案件進(jìn)行不予立案處罰的決定。三是1個(gè)PPP項(xiàng)目違規(guī)對(duì)未滿(mǎn)足驗(yàn)收條件的單位工程質(zhì)量進(jìn)行竣工驗(yàn)收問(wèn)題。已約談項(xiàng)目公司相關(guān)人員，要求其嚴(yán)格按照國(guó)家驗(yàn)收規(guī)范，完善驗(yàn)收資料，盡快重新對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行單位工程質(zhì)量竣工驗(yàn)收。截至2023年1月，該項(xiàng)目已取得較大進(jìn)展。

       （3）建設(shè)資金管理方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題1個(gè)，已全部整改到位。未按合同約定扣減農(nóng)民工工資保證金182.44萬(wàn)元問(wèn)題。該工程現(xiàn)已完成，沒(méi)有拖欠工人工資。

       8．國(guó)資國(guó)企審計(jì)查出突出問(wèn)題方面

       （1）市屬?lài)?guó)有企業(yè)審計(jì)方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題1個(gè)，已整改到位。購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品沒(méi)有作為“三重一大”事項(xiàng)進(jìn)行集體決策問(wèn)題。已將理財(cái)產(chǎn)品贖回，不再購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品。

       （2）對(duì)下屬單位監(jiān)督管理方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題2個(gè)，1個(gè)已整改到位，1個(gè)正在持續(xù)推進(jìn)整改。一是未嚴(yán)格執(zhí)行大額資金使用管理制度履行聯(lián)簽手續(xù)問(wèn)題。公司加強(qiáng)了聯(lián)簽手續(xù)管理，完善大額資金聯(lián)簽手續(xù)制度。二是8311.32平方米土地閑置超過(guò)3年，存在被收回土地使用權(quán)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。2023年2月1日，公司召開(kāi)工作會(huì)議，計(jì)劃通過(guò)出讓地塊解決閑置問(wèn)題，現(xiàn)已報(bào)上級(jí)部門(mén)審批。

       9．自然資源資產(chǎn)審計(jì)查出突出問(wèn)題方面

       （1）鎮(zhèn)級(jí)水資源管理方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題2個(gè)，已全部整改到位。一是2個(gè)水質(zhì)斷面監(jiān)測(cè)點(diǎn)共有30次監(jiān)測(cè)未達(dá)到要求，達(dá)標(biāo)率僅為3.2%問(wèn)題。經(jīng)過(guò)治理，目前水質(zhì)的水質(zhì)監(jiān)測(cè)結(jié)果為Ⅲ類(lèi)，達(dá)到上級(jí)要求水質(zhì)目標(biāo)。二是對(duì)入河排污口偷排污水問(wèn)題整治不到位問(wèn)題。已組織環(huán)保辦和河長(zhǎng)辦建立工作組對(duì)轄區(qū)內(nèi)8戶(hù)養(yǎng)殖場(chǎng)采取排污禁養(yǎng)整治，已完成8戶(hù)養(yǎng)殖場(chǎng)入河排污口整治。

       （2）鎮(zhèn)級(jí)土地土壤防治治理工作方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題1個(gè)，已整改到位。鎮(zhèn)土壤污染地塊修復(fù)治理工作進(jìn)度緩慢問(wèn)題。已于2021年8月完成回填復(fù)綠。

       （3）鎮(zhèn)基本農(nóng)田、林地管理管護(hù)方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題1個(gè)，已整改到位。1個(gè)鎮(zhèn)基本農(nóng)田被非法占用7宗，涉及面積2.88畝問(wèn)題。已組織專(zhuān)門(mén)力量對(duì)非法占用基本農(nóng)田的問(wèn)題進(jìn)行全面摸底，加大打擊非法占用基本農(nóng)田行為的力度，對(duì)非法占用基本農(nóng)田的建筑物拆除并復(fù)耕，現(xiàn)7宗違規(guī)占用2.88畝基本農(nóng)田已全部復(fù)耕復(fù)綠。

       三、尚未完全整改到位的問(wèn)題及后續(xù)工作安排    

       （一）對(duì)一些存在的普遍性問(wèn)題，要加強(qiáng)建章立制，規(guī)范管理。要根據(jù)存在的普遍性問(wèn)題，結(jié)合實(shí)際，制訂操作性強(qiáng)的規(guī)章制度，嚴(yán)格按制度規(guī)范管理，杜絕或減少問(wèn)題的發(fā)生。

       （二）部分問(wèn)題的整改需通過(guò)統(tǒng)籌多方力量推進(jìn)整改。如

扶貧項(xiàng)目無(wú)收益或收益低、村級(jí)衛(wèi)生站未完成建設(shè)任務(wù)等問(wèn)題，需加強(qiáng)政策支持和相關(guān)部門(mén)的指導(dǎo)、溝通協(xié)作，有序解決。

       （三）部分問(wèn)題的整改需加強(qiáng)銜接、堵塞漏洞。如未能及時(shí)審核養(yǎng)老機(jī)構(gòu)床位補(bǔ)助申請(qǐng)資料，未通過(guò)省交易平臺(tái)采購(gòu)醫(yī)療耗材等問(wèn)題，需加強(qiáng)部門(mén)間工作銜接與信息溝通，加強(qiáng)配合協(xié)作。